央企信托-375号江苏扬州江都信托(央企控股信托一览表)

摘要： 宁波杉杉股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 宁波杉杉股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页...

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宁波杉杉股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 宁波杉杉股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-133 宁波杉杉股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,439,381,285.95 1,110,391,131.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益央企信托-375号江苏扬州江都信托的金融资产 （二） 151,039.72 152,551.16 衍生金融资产 应收票据 （三） 714,356,116.36 429,415,870.67 应收账款 （四） 1,807,035,559.77 1,700,719,401.10 预付款项 （五） 181,228,579.04 241,516,171.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （六） 16.77 应收股利 其央企信托-375号江苏扬州江都信托他应收款 （七） 164,237,494.14 125,950,038.95 买入返售金融资产 存货 （八） 1,207,420,551.77 985,230,537.06 划分为持有待售的资产 （九） 59,889,606.42 一年内到期的非流动资产 （十） 369,759,962.81 119,271,929.84 其他流动资产 （十一） 204,798,582.22 115,919,079.56 流动资产合计 7,148,258,794.97 4,828,566,711.34 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （十二） 2,661,568,460.50 2,537,783,253.46 持有至到期投资 长期应收款 （十三） 433,781,436.40 532,366,679.81 长期股权投资 （十四） 1,342,975,907.27 1,203,128,424.74 投资性房地产 固定资产 （十五） 1,864,488,230.68 1,061,579,935.29 在建工程 （十六） 356,362,210.82 377,356,358.31 工程物资 （十六） 1,337,696.80 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十七） 396,466,762.28 247,207,010.50 开发支出 商誉 （十八） 13,258,015.81 7,030,625.48 长期待摊费用 （十九） 47,540,999.79 26,790,888.30 递延所得税资产 （二十） 63,378,731.35 44,014,677.65 其他非流动资产 （二十一） 256,998,685.56 非流动资产合计 7,438,157,137.26 6,037,257,853.54 资产总计 14,586,415,932.23 10,865,824,564.88 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 3 页 宁波杉杉股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十二） 1,010,500,000.00 956,567,505.11 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十三） 621,888,962.21 1,110,084,457.39 应付账款 （二十四） 930,719,980.96 711,786,443.03 预收款项 （二十五） 132,075,459.43 77,060,813.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十六） 58,190,370.07 37,443,897.96 应交税费 （二十七） 81,599,178.63 68,025,373.68 应付利息 （二十八） 73,247,999.93 73,247,999.97 应付股利 （二十九） 701,360.00 701,360.00 其他应付款 （三十） 296,834,527.49 337,343,148.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （三十一） 789,718,214.17 其他流动负债 （二十七） 862,509.57 流动负债合计 3,996,338,562.46 3,372,260,999.06 非流动负债： 长期借款 （三十二） 196,214,176.06 200,000,000.00 应付债券 （三十三） 746,871,210.67 1,334,018,225.40 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十四） 148,482,261.34 39,380,176.64 长期应付职工薪酬 （三十五） 204,325.73 204,325.73 专项应付款 （三十六） 32,000,000.00 预计负债 递延收益 （三十七） 219,388,478.58 119,723,188.68 递延所得税负债 （二十） 602,798,717.62 572,289,065.24 其他非流动负债 非流动负债合计 1,945,959,170.00 2,265,614,981.69 负债合计 5,942,297,732.46 5,637,875,980.75 所有者权益： 股本 （三十八） 1,122,764,986.00 410,858,247.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十九） 2,934,572,820.51 620,447,868.89 减：库存股 其他综合收益 （四十） 1,789,617,137.09 1,695,139,546.31 专项储备 （四十一） 346,610.46 盈余公积 （四十二） 136,770,423.28 249,046,921.88 一般风险准备 未分配利润 （四十三） 2,158,345,287.00 1,926,424,164.49 归属于母公司所有者权益合计 8,142,417,264.34 4,901,916,748.57 少数股东权益 501,700,935.43 326,031,835.56 所有者权益合计 8,644,118,199.77 5,227,948,584.13 负债和所有者权益总计 14,586,415,932.23 10,865,824,564.88 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 4 页 宁波杉杉股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,531,505,148.67 109,919,260.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 408,453,995.11 应收账款 （一） 35,570,875.56 18,515,311.97 预付款项 3,548,572.43 757,036.98 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 2,025,260,830.60 1,601,756,027.17 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,749,440.88 流动资产合计 4,004,339,422.37 1,738,697,077.12 非流动资产： 可供出售金融资产 2,567,384,084.56 2,446,081,107.85 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 3,652,632,967.67 3,279,522,858.46 投资性房地产 固定资产 497,958,121.34 262,261,643.53 在建工程 1,182,192.00 152,906,317.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 102,480,278.90 104,861,533.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,016,505.65 递延所得税资产 357,011.04 357,011.04 其他非流动资产 非流动资产合计 6,828,011,161.16 6,245,990,471.50 资产总计 10,832,350,583.53 7,984,687,548.62 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 5 页 宁波杉杉股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 678,961,600.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,374,625.20 23,011,561.97 预收款项 36,725,700.42 25,512,850.92 应付职工薪酬 2,547,151.11 2,481,181.11 应交税费 29,482,463.04 370,729.59 应付利息 73,247,999.93 73,247,999.97 应付股利 701,360.00 701,360.00 其他应付款 1,263,026,704.53 971,615,884.68 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 789,718,214.17 其他流动负债 流动负债合计 2,261,824,218.40 1,775,903,168.24 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 746,871,210.67 1,334,018,225.40 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 32,000,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 602,798,717.62 571,775,646.48 其他非流动负债 非流动负债合计 1,381,669,928.29 2,105,793,871.88 负债合计 3,643,494,146.69 3,881,697,040.12 所有者权益： 股本 1,122,764,986.00 410,858,247.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,962,232,677.89 467,333,709.68 减：库存股 其他综合收益 1,808,175,360.82 1,715,333,328.28 专项储备 盈余公积 136,770,423.28 249,046,921.88 未分配利润 1,158,912,988.85 1,260,418,301.66 所有者权益合计 7,188,856,436.84 4,102,990,508.50 负债和所有者权益总计 10,832,350,583.53 7,984,687,548.62 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 6 页 宁波杉杉股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,474,769,408.25 4,928,183,934.68 其中：营业收入 （四十四） 5,474,769,408.25 4,928,183,934.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,243,303,055.37 4,872,053,508.00 其中：营业成本 （四十四） 4,108,569,454.64 3,900,412,170.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （四十五） 34,830,512.51 17,300,979.63 销售费用 （四十六） 305,862,514.15 268,399,032.28 管理费用 （四十七） 646,093,523.17 485,588,981.61 财务费用 （四十八） 96,992,134.45 125,100,153.53 资产减值损失 （四十九） 50,954,916.45 75,252,190.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十） -1,511.44 -277,270.89 投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） 210,741,127.71 757,289,199.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 117,129,395.55 112,764,677.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 442,205,969.15 813,142,354.83 加：营业外收入 （五十二） 41,324,324.64 46,919,822.07 其中：非流动资产处置利得 912,446.93 1,156,286.22 减：营业外支出 （五十三） 8,124,772.82 27,417,577.88 其中：非流动资产处置损失 4,516,664.45 6,313,328.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 475,405,520.97 832,644,599.02 减：所得税费用 （五十四） 77,463,704.50 122,173,753.86 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 397,941,816.47 710,470,845.16 归属于母公司所有者的净利润 330,163,058.79 691,239,698.29 少数股东损益 67,778,757.68 19,231,146.87 六、其他综合收益的税后净额 94,477,590.78 -91,617,104.94 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 94,477,590.78 -91,617,104.94 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 94,477,590.78 -91,617,104.94 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -227,180.86 -498,502.90 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 94,704,771.64 -91,118,602.04 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 492,419,407.25 618,853,740.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 424,640,649.57 599,622,593.35 归属于少数股东的综合收益总额 67,778,757.68 19,231,146.87 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.40 1.68 （二）稀释每股收益（元/股） 0.40 1.68 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：45,661,073.03 元，上期被合并方实 现的净利润为：33,003,509.10 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 7 页 宁波杉杉股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 22,364,158.39 30,440,496.61 减：营业成本 （四） 14,821,463.32 26,725,131.21 税金及附加 5,913,924.38 806,297.90 销售费用 13,150,421.43 6,454,172.92 管理费用 53,901,165.03 57,664,212.50 财务费用 16,393,013.52 90,099,674.60 资产减值损失 54,552,960.20 31,007,385.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 133,474,166.19 819,395,069.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 108,298,710.66 109,181,261.09 二、营业利润（亏损以“-”填列） -2,894,623.30 637,078,691.93 加：营业外收入 457,527.58 431,149.39 其中：非流动资产处置利得 37,742.31 17,799.67 减：营业外支出 826,280.81 3,537,140.09 其中：非流动资产处置损失 9,387.69 3,500,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,263,376.53 633,972,701.23 减：所得税费用 81,805,493.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,263,376.53 552,167,207.60 五、其他综合收益的税后净额 92,842,032.54 -89,171,453.94 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 92,842,032.54 -89,171,453.94 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -227,180.86 -498,502.90 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 93,069,213.40 -88,672,951.04 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 89,578,656.01 462,995,753.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.004 1.18 （二）稀释每股收益（元/股） -0.004 1.18 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 8 页 宁波杉杉股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,014,906,846.17 4,637,510,249.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,627,453.28 34,526,560.09 收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 412,715,592.13 332,790,107.28 经营活动现金流入小计 6,445,249,891.58 5,004,826,917.08 购买商品、接受劳务支付的现金 5,698,262,830.97 3,786,365,458.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 375,618,166.40 342,869,004.01 支付的各项税费 292,999,808.38 292,242,457.66 支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 656,314,944.56 714,709,593.68 经营活动现金流出小计 7,023,195,750.31 5,136,186,513.35 经营活动产生的现金流量净额 -577,945,858.73 -131,359,596.27 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 92,460,742.48 727,487,844.06 取得投资收益收到的现金 107,018,121.68 91,876,278.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,357,101.92 5,565,931.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 154,375,726.51 146,112,645.29 投资活动现金流入小计 356,211,692.59 971,042,699.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,115,900,347.70 585,275,869.03 投资支付的现金 571,929,134.95 102,369,284.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 123,795,337.19 71,460,031.57 投资活动现金流出小计 1,811,624,819.84 759,105,185.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,455,413,127.25 211,937,514.29 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 3,459,029,066.69 144,700,131.77 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,300,000.00 144,700,131.77 取得借款收到的现金 2,851,232,000.00 1,907,700,548.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 418,004,380.02 12,164,626.89 筹资活动现金流入小计 6,728,265,446.71 2,064,565,306.66 偿还债务支付的现金 2,694,373,685.69 2,040,234,958.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,664,331.71 183,273,554.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,386,894.52 12,378,807.44 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 154,080,625.54 175,410,233.89 筹资活动现金流出小计 3,072,118,642.94 2,398,918,747.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,656,146,803.77 -334,353,440.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,335,551.24 4,023,068.25 五、现金及现金等价物净增加额 1,630,123,369.03 -249,752,454.15 加：期初现金及现金等价物余额 615,766,346.18 865,518,800.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,245,889,715.21 615,766,346.18 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 9 页 宁波杉杉股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 22,055,291.88 36,018,731.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 101,321,959.66 5,955,546.46 经营活动现金流入小计 123,377,251.54 41,974,278.02 购买商品、接受劳务支付的现金 19,841,842.14 23,939,267.70 支付给职工以及为职工支付的现金 17,410,227.75 31,935,146.16 支付的各项税费 15,594,884.30 97,118,971.30 支付其他与经营活动有关的现金 633,082,852.70 387,329,857.59 经营活动现金流出小计 685,929,806.89 540,323,242.75 经营活动产生的现金流量净额 -562,552,555.35 -498,348,964.73 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 57,956,625.81 644,197,006.79 取得投资收益收到的现金 105,268,222.53 128,770,367.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 52,537.00 4,100.66 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 129,950,001.00 收到其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00 94,963,658.94 投资活动现金流入小计 195,277,385.34 997,885,134.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,850,650.84 126,516,894.41 投资支付的现金 203,290,337.49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 496,898,934.95 1,038,655,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 投资活动现金流出小计 778,039,923.28 1,205,172,694.41 投资活动产生的现金流量净额 -582,762,537.94 -207,287,559.53 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 3,426,729,066.69 取得借款收到的现金 1,548,732,000.00 1,308,315,460.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,975,000.00 4,025,000.00 筹资活动现金流入小计 5,021,436,066.69 1,312,340,460.00 偿还债务支付的现金 2,197,693,600.00 626,621,860.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,823,473.91 138,100,275.82 支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.98 筹资活动现金流出小计 2,410,517,073.91 765,476,852.80 筹资活动产生的现金流量净额 2,610,918,992.78 546,863,607.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 29,989.06 26.26 五、现金及现金等价物净增加额 1,465,633,888.55 -158,772,890.80 加：期初现金及现金等价物余额 63,944,260.12 222,717,150.92 六、期末现金及现金等价物余额 1,529,578,148.67 63,944,260.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 10 页 宁波杉杉股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 410,858,247.00 503,972,330.64 1,695,139,546.31 249,046,921.88 1,939,813,569.99 300,372,954.26 5,099,203,570.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 116,475,538.25 -13,389,405.50 25,658,881.30 128,745,014.05 其他 二、本年年初余额 410,858,247.00 620,447,868.89 1,695,139,546.31 249,046,921.88 1,926,424,164.49 326,031,835.56 5,227,948,584.13 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 711,906,739.00 2,314,124,951.62 94,477,590.78 346,610.46 -112,276,498.60 231,921,122.51 175,669,099.87 3,416,169,615.64 （一）综合收益总额 94,477,590.78 330,163,058.79 67,778,757.68 492,419,407.25 （二）所有者投入和减少资本 150,524,246.00 2,763,230,946.02 110,240,323.29 3,023,995,515.31 1．股东投入的普通股 150,524,246.00 3,276,204,820.69 32,300,000.00 3,459,029,066.69 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -512,973,874.67 77,940,323.29 -435,033,551.38 （三）利润分配 -98,241,936.28 -2,386,894.52 -100,628,830.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -98,241,936.28 -2,386,894.52 -100,628,830.80 4．其他 （四）所有者权益内部结转 561,382,493.00 -449,105,994.40 -112,276,498.60 1．资本公积转增资本（或股本） 449,105,994.40 -449,105,994.40 2．盈余公积转增资本（或股本） 112,276,498.60 -112,276,498.60 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 346,610.46 36,913.42 383,523.88 1．本期提取 346,610.46 36,913.42 383,523.88 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,122,764,986.00 2,934,572,820.51 1,789,617,137.09 346,610.46 136,770,423.28 2,158,345,287.00 501,700,935.43 8,644,118,199.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 11 页 宁波杉杉股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 410,858,247.00 488,656,499.33 1,786,756,651.25 193,830,201.12 1,363,085,161.96 166,917,949.92 4,410,104,710.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 116,475,538.25 -39,815,315.24 19,081,281.94 95,741,504.95 其他 二、本年年初余额 410,858,247.00 605,132,037.58 1,786,756,651.25 193,830,201.12 1,323,269,846.72 185,999,231.86 4,505,846,215.53 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,315,831.31 -91,617,104.94 55,216,720.76 603,154,317.77 140,032,603.70 722,102,368.60 （一）综合收益总额 -91,617,104.94 691,239,698.29 19,231,146.87 618,853,740.22 （二）所有者投入和减少资本 15,315,831.31 133,175,264.27 148,491,095.58 1．股东投入的普通股 162,145,195.38 162,145,195.38 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 15,315,831.31 -28,969,931.11 -13,654,099.80 （三）利润分配 55,216,720.76 -88,085,380.52 -12,373,807.44 -45,242,467.20 1．提取盈余公积 55,216,720.76 -55,216,720.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -32,868,659.76 -12,373,807.44 -45,242,467.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 410,858,247.00 620,447,868.89 1,695,139,546.31 249,046,921.88 1,926,424,164.49 326,031,835.56 5,227,948,584.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 12 页 宁波杉杉股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 其他权益工具 减：库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 410,858,247.00 467,333,709.68 1,715,333,328.28 249,046,921.88 1,260,418,301.66 4,102,990,508.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,858,247.00 467,333,709.68 1,715,333,328.28 249,046,921.88 1,260,418,301.66 4,102,990,508.50 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 711,906,739.00 2,494,898,968.21 92,842,032.54 -112,276,498.60 -101,505,312.81 3,085,865,928.34 （一）综合收益总额 92,842,032.54 -3,263,376.53 89,578,656.01 （二）所有者投入和减少资本 150,524,246.00 2,944,004,962.61 3,094,529,208.61 1．股东投入的普通股 150,524,246.00 3,276,204,820.69 3,426,729,066.69 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -332,199,858.08 -332,199,858.08 （三）利润分配 -98,241,936.28 -98,241,936.28 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -98,241,936.28 -98,241,936.28 3．其他 （四）所有者权益内部结转 561,382,493.00 -449,105,994.40 -112,276,498.60 1．资本公积转增资本（或股本） 449,105,994.40 -449,105,994.40 2．盈余公积转增资本（或股本） 112,276,498.60 -112,276,498.60 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,122,764,986.00 2,962,232,677.89 1,808,175,360.82 136,770,423.28 1,158,912,988.85 7,188,856,436.84 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 13 页 宁波杉杉股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具 减：库存 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 一、上年年末余额 410,858,247.00 467,333,709.68 1,804,504,782.22 193,830,201.12 796,336,474.58 3,672,863,414.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,858,247.00 467,333,709.68 1,804,504,782.22 193,830,201.12 796,336,474.58 3,672,863,414.60 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -89,171,453.94 55,216,720.76 464,081,827.08 430,127,093.90 （一）综合收益总额 -89,171,453.94 603,101,055.23 513,929,601.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 55,216,720.76 -139,019,228.15 -83,802,507.39 1．提取盈余公积 55,216,720.76 -55,216,720.76 2．对所有者（或股东）的分配 -83,802,507.39 -83,802,507.39 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 410,858,247.00 467,333,709.68 1,715,333,328.28 249,046,921.88 1,260,418,301.66 4,102,990,508.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人： 翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍 审计报告 第 14 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 宁波杉杉股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波杉杉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 11 月 27 日经宁波 市经济体制改革办公室以甬体改（1992）27 号文批准成立的定向募集股份制试点企 业。企业法人营业执照注册号：330200000006090。本公司于 1996 年 1 月在上海证 券交易所向社会公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易。所属行业为工 业类。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,122,764,986 股，公司注册资 本为 112,276.50 万元。公司注册地: 宁波市鄞州区日丽中路 777 号杉杉商务大厦 8 层。总部办公地：浙江宁波望春工业园区云林中路 218 号 A 楼。公司经营范围为： 服装、针织品、皮革制品的批发、零售央企信托-375号江苏扬州江都信托；商标有偿许可使用；自营和代理各类货物 和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；锂离子电 池材料的批发、零售；房屋租赁；实业项目投资。本公司的母公司为杉杉集团有限 公司，本公司的实际控制人为郑永刚。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 16 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 备注 杉杉品牌运营股份有限公司 *1 宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司 宁波杰艾希服装有限公司 宁波鲁彼昂姆服饰有限公司 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 上海杉杉新能源科技有限公司 宁波甬源投资有限公司 宁波杉杉新材料科技有限公司 上海杉杉科技有限公司 郴州杉杉新材料有限公司 福建杉杉科技有限公司 财务报表附注 第 1 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 备注 宁波甬湘投资有限公司 湖南杉杉能源科技股份有限公司 湖南杉杉新能源有限公司 杉杉能源（宁夏）有限公司 宁波甬湶投资有限公司 杉杉新材料（衢州)有限公司 *2 东莞市杉杉电池材料有限公司 廊坊杉杉电池材料有限公司 东莞市高杉化学制品有限公司 宁波杉杉阳光新能源有限公司 宁波杉恒光伏发电有限公司 绍兴杉晟光伏发电有限公司 宁波杉杉创业投资有限公司 北京杉杉创业投资有限公司 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 上海郑报杉福创业投资管理有限公司 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 *3 北京杉杉医疗科技发展有限公司 杉杉富银商业保理有限公司 宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司 内蒙古青杉汽车有限公司 宁波利维能储能系统有限公司 上海展枭新能源科技有限公司 深圳市展杉国际贸易有限公司 宁波杉杉八达动力总成有限公司 宁波杉杉汽车有限公司 宁波杉杉运通新能源系统有限公司 北京杉杉凯励新能源科技有限公司 宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司 杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司 包头市石墨烯材料研究院有限责任公司 宁波杉杉石墨烯科技有限公司 财务报表附注 第 2 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 备注 上海杉杉新材料研究院有限责任公司 宁波杉鹏投资有限公司 云杉智慧新能源技术有限公司 云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司 云杉智慧新能源技术（天津）有限公司 大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司 山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司 山东云杉智慧新能源汽车服务有限公司 宁波云杉智慧新能源有限公司 广州云粤杉新能源汽车有限公司 上海申杉新能源汽车服务有限公司 上海环柏汽车租赁有限公司 上海帮途汽车租赁有限公司 上海现泰新能源汽车服务有限公司 上海驰景新能源汽车服务有限公司 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 湖南云杉智慧实业有限公司 合肥云中杉新能源有限公司 贵州黔杉售电有限公司 *5 西安云杉新能源技术有限公司 河北云杉新能源科技有限公司 秦皇岛云杉新能源科技有限公司 江苏云中杉新能源技术有限公司 苏州云中杉新能源技术有限公司 云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司 河南云杉新能源技术有限公司 深圳云杉汽车销售服务有限公司 四川云杉智慧新能源技术有限公司 海南云杉智慧新能源技术有限公司 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 宁波杉能光伏发电有限公司 财务报表附注 第 3 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 备注 台州杉合光伏发电有限公司 台州杉达光伏发电有限公司 *5 台州杉泰光伏发电有限公司 *5 武义杉盛光伏有限公司 *5 永康杉隆光伏发电有限公司 *5 宁波杉化光伏发电有限公司 *5 绍兴杉电光伏发电有限公司 *5 宁波杉惠光伏发电有限公司 *5 宁波杉杰光伏发电有限公司 *5 三门杉源光伏发电有限公司 *5 绍兴杉滋光伏发电有限公司 *5 宁波杉杉合同能源管理有限公司 江苏杉杉能源管理有限公司 宁波雅善时尚文化创意有限公司 北京瑞德润诚商业管理有限公司 *6 金华润诚商业管理有限公司 *6 上海杉杉服装有限公司 *7 上海屯恒贸易有限公司 *4 宁波杉杉通达贸易有限公司 宁波源兴贸易有限公司 *6 宁波维航贸易有限公司 香港杉杉资源有限公司 中国雅尚投资有限公司 香港柏致贸易有限公司 德音投资有限公司 柏徕国际控股有限公司 潮袋（上海）网络科技有限公司 宁波柏徕一品国际贸易有限公司 上海杉杉硕能复合材料有限公司 *6 上海纳菲服饰有限公司 *7 上海菲荷服饰有限公司 *7 宁波源中投资有限公司 财务报表附注 第 4 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 备注 宁波玛珂威尔服饰有限公司 *7 宁波瑞思品牌管理有限公司 *7 宁波和乎梨纺织品有限公司 *6 宁波杉杉博莱进出口有限公司 *6 宁波杉杉衬衫有限公司 *6 江苏杉杉服装产业有限公司 *6 杉杉时尚产业园宿迁有限公司 *7 注 1：子公司宁波杉杉服装品牌经营有限公司于 2016 年 5 月完成股份制改制并更名 为杉杉品牌运营股份有限公司，2016 年 11 月经中国证监会批复，核准新发行不超 过 4285.7 万股境外上市外资股，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。完成本次发 行后，杉杉品牌可到香港联合交易所有限公司主板上市； 注 2：杉杉新材料（衢州）有限公司系本年非同一控制下合并的子公司，公司原名为 浙江巨化凯蓝新材料有限公司； 注 3：子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司，已于 2016 年 12 月经中国证监会 批复，核准新发行不超过 1.15 亿股境外上市外资股，每股面值人民币 1 元，全部为 普通股。完成发行后可到香港联合交易所有限公司创业板上市； 注 4：子公司上海杉杉休闲服饰有限公司于 2016 年 4 月更名为上海屯恒贸易有限公 司； 注 5：相关子公司均为刚刚注册，未开始经营； 注 6：相关子公司已于 2016 年度关闭或出售处置； 注 7：子公司上海菲何服饰有限公司和上海纳菲服饰有限公司已经停止经营多年；其 余公司 2016 年均已停止经营服装类业务。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 财务报表附注 第 5 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十四）”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 财务报表附注 第 6 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 财务报表附注 第 7 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 财务报表附注 第 8 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 财务报表附注 第 9 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 第 10 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注 第 11 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 财务报表附注 第 12 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款余额 10%以上的款项 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 按账龄组合计提的坏账准备尚不足弥补风险 坏账准备的计提方法： 公司根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基 础，结合现时情况，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额比例计提 坏账准备。 财务报表附注 第 13 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 因融资租赁资产和应收保理业务产生的应收融资租赁款和应收保理款的坏账 本公司下属控股子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司的融资租赁资产业 务产生应收融资租赁款和下属控股子公司天津富银保理有限公司的保理业务 产生应收保理资产款采用如下坏账准备计提方法及比例： （1）期末，根据公司的《租赁资产五级分类管理办法》，对应收融资租赁款的 风险及其可回收性进行分析，并确定其类别。 （2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收融 资租赁款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏 账准备期初余额的差额，计入当期损益中。 应收融资租赁款类别 坏账准备计提比率 正常、关注类 0.5% 次级类 20% 可疑类 50% 损失类 100% (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 财务报表附注 第 14 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注 第 15 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 财务报表附注 第 16 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 财务报表附注 第 17 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注 第 18 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20－35 3 4.85－2.77 机器设备 年限平均法 8－10 3 12.13－9.7 运输设备 年限平均法 6－10 3 16.17－9.7 其他设备 年限平均法 5－8 3 19.40－12.13 固定资产装修 年限平均法 3－5 3 32.33－19.4 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 财务报表附注 第 19 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 财务报表附注 第 20 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 财务报表附注 第 21 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地 20－50 年 按土地使用权证规定的使用年限 专有技术 5-20 年 按估计为企业带来经济利益的期限 商标使用权 10 年 按商标使用年限 专用软件 5-10 年 按估计为企业带来经济利益的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无此情况。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 22 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按租赁期与最佳预期经济利益 实现期限孰短来进行摊销。 财务报表附注 第 23 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 本公司尚无为职工设定的受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 财务报表附注 第 24 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 本公司无各类预计负债。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付目前仅发生以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司的股权支付对象为子公司经营管理团队,本公司向该团队转让其所经营管理 的子公司的部分股权。 财务报表附注 第 25 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十四)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）产品销售：根据客户销售合同或订单，开具销售出库单，在收到客户货 物签收回执或销售实现确认清单后确认销售收入。 （2）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额 能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。公司采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。 （3）提供劳务：按完工百分比法确认和计量。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 财务报表附注 第 26 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （4）从事服装行业的子公司： ①公司通过合作商门店或商场销售的商品，均以收到合作商或商场的销售实现 清单后，按归属公司的分成份额确认收入； ②公司向加盟商的销售是卖断式的销售，加盟商将自行负责在规定的加盟区域 的终端零售，公司根据加盟商的订单，组织生产供货，送交加盟商并取得收货 回执等可收款凭据时确认收入； ③公司职业装销售，是根据订单完成生产，将服装送交客户，并经客户验收确 认时确认收入。 （5）从事光伏行业的子公司： ①从事光伏组件业务的子公司，国内销售根据客户销售合同或订单发货，发出 产品并取得收货回执等可收款凭据时确认销售收入；出口销售据客户销售合同 或订单组织生产，将产品报关并交付装船，获得装运船舶方确认的装船提单时 确认销售收入。 ②从事分布式光伏电站的子公司的电费收入，自发自用的根据经用电方确认的 抄表电费结算单确认收入；上网电量根据国家电网的结算单确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 财务报表附注 第 27 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 财务报表附注 第 28 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十九)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； 财务报表附注 第 29 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 调增税金及附加本年金额元，调减管 项目重分类至“税金及附加”项目；水利基金从“营业外 理费用本年金额 16,886,957.45 元，调 支出”重分类至“税金及附加”项目；2016 年 5 月 1 日 减营业外支出 531,130.46 元。 之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税 调增其 他流 动负债 期 末余额 义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从 862,509.57 元，调减应交税费期末余额 “应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非 862,509.57 元。 流动负债”）项目。比较数据不予调整。 2、 重要会计估计变更 无重要的会计估计变更。 (三十一) 前期会计差错更正 本报告期未发现前期会计差错。 财务报表附注 第 30 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率(%) 营业税 应税收入 5 增值税 应税收入 6、11、17 企业所得税 应纳税所得额 15、25 城市维护建设税 应纳流转税 5－7 教育费附加 应纳流转税 3－5 存在不同企业所得税税率的纳税主体 纳税主体名称 所得税税率 湖南杉杉能源科技股份有限公司 15% 湖南杉杉新能源有限公司 15% 上海杉杉科技有限公司 15% 宁波杉杉新材料科技有限公司 15% 郴州杉杉新材料有限公司 15% 东莞市杉杉电池材料有限公司 15% 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 15% (二) 税收优惠及批文 上述七家公司均为享受高新技术企业政策，所得税减按 15%计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 377,701.01 401,337.96 银行存款 2,212,385,666.06 615,222,203.47 其他货币资金 226,617,918.88 494,767,590.35 合计 2,439,381,285.95 1,110,391,131.78 其中：存放在境外的款项总额 35,884,768.55 6,121,493.42 财务报表附注 第 31 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 210,015,175.58 430,818,091.92 信用证保证金 12,090,000.85 16,685,123.73 保函保证金 注 4,180,350.81 45,975,000.00 其他保证金 206,043.50 1,146,569.95 合计 226,491,570.74 494,624,785.60 注保函保证金相关信息列示如下： 受益银行 受益公司 使用公司 内容 合同金额 保证金金额 招商银行股份有限公 长沙星沙 湖南杉杉能源科 进口原料 2,400,000.00 720,000.00 司长沙分行营业部 海关 技股份有限公司 保函 交通银行股份有限公 长沙星沙 湖南杉杉能源科 进口原料 6,800,000.00 680,000.00 司长沙溁湾镇支行 海关 技股份有限公司 保函 宁波尤利卡太阳 宁波银行百丈支行 销售客户 能科技发展有限 质量保函 957,461.70 287,238.51 公司 宁波尤利卡太阳 宁波银行百丈支行 销售客户 能科技发展有限 质量保函 226,046.60 67,813.98 公司 宁波尤利卡太阳 宁波银行百丈支行 销售客户 能科技发展有限 质量保函 536,736.20 161,020.86 公司 宁波尤利卡太阳 宁波银行百丈支行 销售客户 能科技发展有限 质量保函 1,124,258.20 337,277.46 公司 宁波杉杉股份有 建设银行宁波市分行 销售客户 履约保函 900,500.10 1,001,000.00 限公司 宁波杉杉股份有 建设银行宁波市分行 销售客户 履约保函 926,000.00 926,000.00 限公司 合计 4,180,350.81 财务报表附注 第 32 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 其中：债券工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,039.72 152,551.16 其中：债券工具投资 权益工具投资 151,039.72 152,551.16 其他 合计 151,039.72 152,551.16 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 704,983,677.26 421,408,800.64 商业承兑汇票 9,372,439.10 8,007,070.03 合计 714,356,116.36 429,415,870.67 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 66,469,976.00 商业承兑汇票 合计 66,469,976.00 本期质押的应收票据系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司以收到的应收票 据 66,469,976.00 元 质押开具应付票据总额 79,026,920.00 元。 3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,118,586,499.92 商业承兑汇票 合计 1,118,586,499.92 财务报表附注 第 33 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 计提比 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 金额 例 金额 金额 例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 1,730,210,872.77 84.04 108,753,554.56 6.29 1,621,457,318.21 1,526,424,050.29 79.88 93,634,273.74 6.13 1,432,789,776.55 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 328,621,136.53 15.96 143,042,894.97 43.53 185,578,241.56 384,555,819.03 20.12 116,626,194.48 30.33 267,929,624.55 的应收账款 合计 2,058,832,009.30 100.00 251,796,449.53 1,807,035,559.77 1,910,979,869.32 100.00 210,260,468.22 1,700,719,401.10 财务报表附注 第 35 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,676,326,942.43 83,816,347.14 5.00 1至2年 26,830,404.43 2,683,040.43 10.00 2至3年 6,353,463.13 1,906,038.94 30.00 3至4年 703,869.46 351,934.73 50.00 4至5年 5 年以上 19,996,193.32 19,996,193.32 100.00 合计 1,730,210,872.77 108,753,554.56 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款内容 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 1 年以内 65,179,909.57 8,919,078.19 13.68 注1 1-2 年 118,047,511.75 40,749,544.57 34.52 注1 2-3 年 71,549,886.58 69,587,382.92 97.26 注1 3-4 年 15,466,443.83 15,466,443.83 100.00 注1 4-5 年 6,762,974.12 6,762,974.12 100.00 注1 类金融企业 51,614,410.68 1,557,471.34 3.02 注2 合计 328,621,136.53 143,042,894.97 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明： 注 1：风险类别 1 单项金额虽不重大但无需计提坏账准备包括： 单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提理由 北奔重型汽车集团有限公司 1 年以内 37,000,000.00 少数股东 北奔重型汽车集团有限公司 1-2 年 50,500,000.00 合 计 合 计 87,500,000.00 北奔重型汽车集团有限公司系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司少数股东， 由于该公司申请的新能源车国家补贴发放进程政策性延迟，造成其对本公司款 项归还相应延迟，期后随国家补贴发放恢复已同步向我公司回款。 财务报表附注 第 36 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 风险类别 2：系各账龄段中，部分款项按既定政策规定比例计提的坏账准备不 足以弥补收款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。 注 2：类金融企业系本公司下属子公司杉杉富银商业保理有限公司按风险由小 到大依次将保理资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，并按风险类别 计提坏账准备。 期末余额 组合名称 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 正常类 0.5 43,208,781.35 196,043.91 关注类 0.5 1,639,479.18 8,197.40 次级类 20.00 6,766,150.15 1,353,230.03 可疑类 50.00 损失类 100.00 合计 51,614,410.68 1,557,471.34 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 42,988,046.63 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,491,441.32 其中重要的应收账款核销情况： 应收账款 履行的核 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因 性质 销程序 联交易产生 保理应收 金华市江南中学 1,000,000.00 处置转让 报批审核 否 注 款 合计 1,000,000.00 注：下属子公司杉杉富银商业保理有限公司 2015 年承接金华市江南中学应收 款 1000 万保理业务，逾期未还已计提 100 万坏账准备，2016 年该资产作价 900 万处置出售给资产管理公司，相应坏账准备核销。 4、 本期因合并范围变动，应收账款坏账准备增加了 39,376.00 元。 财务报表附注 第 37 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 客户 A 98,276,748.63 4.77 4,913,837.43 北奔重型汽车集团有限公司 注 87,500,000.00 4.25 客户 C 70,460,283.13 3.42 3,523,014.16 客户 D 59,884,505.60 2.91 2,994,225.28 客户 E 59,687,578.08 2.90 2,984,378.91 合计 375,809,115.44 18.25 14,415,455.78 注：北奔重型汽车集团有限公司系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司少数股 东，无坏账风险。 6、 应收关联方的账款情况详见本附注十、（六）、1。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 174,649,992.06 96.37 238,581,149.32 98.79 1至2年 6,177,157.13 3.41 2,514,159.46 1.04 2至3年 125,829.85 0.07 270,862.44 0.11 3 年以上 275,600.00 0.15 150,000.00 0.06 合计 181,228,579.04 100.00 241,516,171.22 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例 IPO 费用 注 23,610,329.52 13.03 待摊费用 12,267,876.46 6.77 客户 A 18,606,122.99 10.27 财务报表附注 第 38 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例 客户 B 16,116,239.31 8.89 客户 C 10,092,166.82 5.57 合计 80,692,735.10 44.53 注：系下属子公司杉杉品牌运营股份有限公司、富银融资租赁（深圳）股份有 限公司正在准备赴香港联交所公开发行外资股预付的中介机构费用。 3、 预付关联方的账款情况详见本附注十、（六）、1。 (六) 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 应收账款保理项目 16.77 合计 16.77 财务报表附注 第 39 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (七) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比 计提比 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 金额 例 金额 金额 例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单独计提 82,592,663.00 40.51 10,592,663.00 12.83 72,000,000.00 86,879,300.00 53.13 18,939,650.00 21.80 67,939,650.00 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 51,277,402.22 25.15 13,296,669.60 25.93 37,980,732.62 46,991,909.56 28.74 7,722,911.17 16.43 39,268,998.39 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 70,023,725.53 34.34 15,766,964.01 22.52 54,256,761.52 29,650,772.50 18.13 10,909,381.94 36.79 18,741,390.56 提坏账准备的其他应收款 合计 203,893,790.75 100.00 39,656,296.61 164,237,494.14 163,521,982.06 100.00 37,571,943.11 125,950,038.95 财务报表附注 第 40 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 计提比 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 例 计提理由 （%） 宁波摩顿服装有限公司 27,592,663.00 10,592,663.00 38.39 注1 包头市财政局 55,000,000.00 注2 合计 82,592,663.00 10,592,663.00 注 1：系原先对合并范围内子公司宁波摩顿服装有限公司的借款，2015 年该公 司股权转让已退出合并范围，剩余借款根据股权转让协议约定将于 2021 年至 2026 年陆续到期归还。根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 注 2：系子公司内蒙古青杉汽车有限公司应收新能源汽车地方专项补助款项， 无收款风险，不计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,373,380.39 1,918,669.01 5.00 1至2年 554,070.75 55,407.07 10.00 2至3年 1,321,821.68 396,546.50 30.00 3至4年 170,011.53 85,005.77 50.00 4至5年 34,153.24 17,076.62 50.00 5 年以上 10,823,964.63 10,823,964.63 100.00 合计 51,277,402.22 13,296,669.60 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： （1）：需追加坏账准备的组合 期末余额 其他应收款风险类别 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,464,807.19 2,107,362.44 13.63 1-2 年 10,338,888.34 4,928,233.57 47.67 2-3 年 财务报表附注 第 41 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 其他应收款风险类别 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 注1 13,768,800.00 8,693,055.00 63.14 4-5 年 15,200.00 15,200.00 100.00 合计 39,587,695.53 15,743,851.01 系各账龄段中，部分款项按既定政策规定比例计提的坏账准备不足以弥补收 款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。 注 1：其中主要为子公司宁波杉杉创业投资有限公司（以下简称“杉杉创投”） 于 2012 年 11 月 12 日与莆田市华林蔬菜基地有限公司（以下简称莆田华林） 自然人股东签署股权转让及付款协议，以 43,503,900.00 元的价格出售杉杉创 投持有的莆田华林 6.6038%的股权。该协议在执行过程中由于对方拖延付款而 涉及仲裁，2013 年 12 月 31 日经中国国际经济贸易仲裁委员会裁决胜诉，至 今仍在执行中。2016 年收到还款 2,615,000.00 元，期末应收账款账面余款为 13,764,300.00 元。 （2）需调减坏账准备的组合 期末余额 其他应收款风险类别 其他应收款 坏账准备 账龄 备注 上海杉玉投资管理有限公司 18,041,900.00 1 年以内 注 2-1 长沙市华杉投资管理有限责任公司 10,622,000.00 1-2 年 注 2-2 押金 1,772,130.00 23,113.00 注 2-3 合计 30,436,030.00 23,113.00 注 2-1：系本年子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司将持有宁波甬源投资 管理有限公司 7.5%的股权转让给少数股东上海杉玉投资管理有限公司，股权 转让款 22,552,400.00 元，2016 年已收款 4,510,500.00 元，剩余 18,041,900.00 元尚未收款。上海杉玉投资管理有限公司系上海杉杉科技有限公司管理层作 为少数股东参股的投资公司。 注 2-2：系 2015 年子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司将持有宁波甬湘 投资管理有限公司 7.5%的股权转让给少数股东长沙市华杉投资管理有限责任 公司，股权转让款 13,277,500.00 元，15 年已收款 2,655,500.00 元，剩余 10,622,000.00 元尚未收款。长沙市华杉投资管理有限责任公司系湖南杉杉能 源科技股份有限公司子公司管理层作为少数股东参股的投资公司。 注 2-3：主要为子公司租用廊坊开发区正合商贸有限公司的房租押金，无需计 提坏账准备。 财务报表附注 第 42 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,522,532.22 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,438,428.72 其中重要的其他应收款核销情况： 其他应收 履行的核 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 销程序 联交易产生 已关闭注销 上海海盟服装有限公司 4,275,933.95 报批审核 的子公司应 收款项核销 4、 本期因合并范围变动，其他应收款坏账准备增加了 250.00 元。 5、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来 注 14,565,224.65 借款 27,593,934.84 32,591,656.52 应收补贴款 55,906,938.86 50,000,000.00 应收款（股权、房产等长期 76,024,313.48 35,033,896.60 资产转让款） 保证金/押金 15,547,497.14 11,761,540.41 垫付、预付费用 24,187,755.48 14,574,724.06 备用金、个人借款 1,573,350.95 2,444,939.82 应收优先股分红 3,060,000.00 2,550,000.00 合计 203,893,790.75 163,521,982.06 注： 期初关联方往来为 2016 年末同一控制下收购的宁波尤利卡太阳能科技 发展有限公司在合并日前对宁波杉杉集团有限公司的应收款，根据相关准则 调整比较期间报表，记入年初账面余额，至期末已无余额。 财务报表附注 第 43 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 应收补贴 1 年以内 包头市财政局 55,000,000.00 26.97 款 及 1-2 年 宁波摩顿服装 1 年以内 借款 27,592,663.00 13.53 10,592,663.00 有限公司 及 1-2 年 宁波杉杉宿豫 应收股权 22,000,000.00 1 年以内 10.79 1,100,000.00 服装有限公司 转让款 上海杉玉投资 应收股权 18,041,900.00 1 年以内 8.85 管理有限公司 转让款 莆田市华林蔬 应收股权 菜基地有限公 13,764,300.00 3-4 年 6.75 8,689,650.00 转让款 司 合计 136,398,863.00 66.89 20,382,313.00 7、 涉及政府补助的应收款项 主要为下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司新能源汽车经销贸易应取得的地 方补助。 预计收取的时间、 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 金额及依据 包头市推广应用新 2016 年 包府办发 包头市财政局 55,000,000.00 1 年以内及 1-2 年 能源汽车专项资金 （2015）255 号 (八) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 244,399,901.24 17,426,685.70 226,973,215.54 213,807,453.14 8,842,057.41 204,965,395.73 原材料 367,319,704.76 5,947,334.53 361,372,370.23 117,531,756.23 2,339,381.26 115,192,374.97 包装物 786,075.77 786,075.77 1,018,451.90 1,018,451.90 财务报表附注 第 44 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 5,109,325.49 197,608.39 4,911,717.10 2,220,531.90 197,608.39 2,022,923.51 库存商品 506,638,035.51 15,648,236.55 490,989,798.96 568,675,723.99 41,770,873.43 526,904,850.56 委托加工物资 67,807,008.93 11,206.59 67,795,802.34 70,441,669.32 11,206.59 70,430,462.73 委托代销商品 1,185,889.53 1,185,889.53 分期收款发出商品 56,905,149.10 2,313,577.27 54,591,571.83 66,219,653.36 2,709,465.23 63,510,188.13 合计 1,248,965,200.80 41,544,649.03 1,207,420,551.77 1,041,101,129.37 55,870,592.31 985,230,537.06 2、 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 8,842,057.41 8,584,628.29 17,426,685.70 原材料 2,339,381.26 3,607,953.27 5,947,334.53 低值易耗品 197,608.39 197,608.39 库存商品 41,770,873.43 1,655,428.55 27,778,065.43 15,648,236.55 委托加工物资 11,206.59 11,206.59 分期收款发出商品 2,709,465.23 395,887.96 2,313,577.27 合计 55,870,592.31 13,848,010.11 28,173,953.39 41,544,649.03 本期存货跌价准备其他减少包括主要为部分服装业务子公司停止经营，处置 存货相应的存货跌价准备转出。 3、 服装板块库存商品库龄分析 期末余额 库存商品 存货跌价 库龄 库存商品 跌价准备 准备占比 1 年以内 163,654,745.91 1-2 年 31,038,878.72 2-3 年 15,319,683.46 2,503,823.36 16.34% 3-4 年 4,382,950.21 485,162.95 11.07% 4 年以上 4,849,418.31 4,849,418.31 100.00% 合计 219,245,676.62 7,838,404.62 3.58% 财务报表附注 第 45 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (九) 划分为持有待售的资产 期末账面原 期末账面价 预计处置价 期末账面价 预计完成 项目 减值准备 备注 值 值 格 值 处置时间 已确定出售尚未 提前处置的融 2017 年 3 完成手续，详见 54,140,976.52 494,961.26 53,646,015.26 53,646,015.26 53,646,015.26 资租赁项目 月 本附注五、（十 三）、5 江苏利维能 已确定出售尚未 电池系统有 2017 年 4 完成手续，详见 6,243,591.16 6,243,591.16 8,020,000.00 6,243,591.16 限公司 24％ 月 本附注五、（十 股权 四） 合计 60,384,567.68 494,961.26 59,889,606.42 61,666,015.26 59,889,606.42 (十) 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应收款 369,759,962.81 119,271,929.84 一年内到期的可供出售金融资产 一年内到期的持有至到期投资 合计 369,759,962.81 119,271,929.84 一年内到期的长期应收款系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司 一年以内到期的应收融资租赁款，详见附注五（十三）。 (十一) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 5,821,856.04 9,075,997.30 期末留抵进项税额 165,927,579.39 106,841,517.40 预缴其他税费 49,146.79 1,564.86 短期保本银行理财产品 33,000,000.00 合计 204,798,582.22 115,919,079.56 财务报表附注 第 46 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出 售债务 工具 可供出 售权益 2,662,068,460.50 500,000.00 2,661,568,460.50 2,538,283,253.46 500,000.00 2,537,783,253.46 工具 其中：按 公允价值 2,547,259,205.94 2,547,259,205.94 2,424,320,670.99 2,424,320,670.99 计量 按成本计 114,809,254.56 500,000.00 114,309,254.56 113,962,582.47 500,000.00 113,462,582.47 量 合计 2,662,068,460.50 500,000.00 2,661,568,460.50 2,538,283,253.46 500,000.00 2,537,783,253.46 2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 权益工具的成本 154,622,559.18 公允价值变动金额 2,392,636,646.76 小计 2,547,259,205.94 其中累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,789,837,929.15 已计提减值金额 期末按公允价值计量的可供出售金融资产主要为公司持有的宁波银行股票， 期末持有数量 152,655,579.00 股，市值人民币 2,540,188,834.56 元。 财务报表附注 第 47 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 被投资单位 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 宁波杉泰光伏发电有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 10.00 上海翌成投资发展有限公司 2,416,100.00 - 2,416,100.00 - - 上海杉富投资合伙企业（有限合伙） 6,454,619.31 - 6,254,619.31 200,000.00 - 上海杉创矿业投资有限公司 20,300,000.00 - - 20,300,000.00 - 6.60 宁波杉富股权投资基金合伙企业（有限合 806,896.00 - 806,896.00 - - 伙） 南通杉杉创业投资中心（有限合伙） 8,493,990.53 - 2,325,712.60 6,168,277.93 - 上海星通资产管理合伙企业（有限合伙） 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 - 76,527.76 上海航天电源技术有限责任公司 16,200,000.00 - - 16,200,000.00 - 4.76 373,350.78 石家庄人民商场 330,000.00 - - 330,000.00 - 哈尔滨一百股份公司 180,000.00 - - 180,000.00 - 襄樊大楼商场股份公司 315,000.00 - - 315,000.00 - 杭州华立股份公司 160,250.00 - - 160,250.00 - 20,631.00 武汉亚洲贸易广场 32,000.00 - - 32,000.00 - 上海杉杉服饰开发有限公司 50,000.00 - - 50,000.00 - 上海法涵诗女装有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 500,000.00 500,000.00 新明达-明达板块 17,723,726.63 - - 17,723,726.63 - 15.00 3,060,000.00 深圳杉汇通互联网金融服务有限公司 注 10,000,000.00 9,600,000.00 - 19,600,000.00 - 29.80 注 新润源资产管理有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - 南通杉创创业投资中心（有限合伙） 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 - 上海杉晖创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 - - 200,000.00 - 财务报表附注 第 48 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 账面余额 减值准备 在被投资单位 被投资单位 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 青岛中盈蓝海创新技术股份有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - 上海杉晟创业投资合伙企业（有限合 1,900,000.00 1,900,000.00 伙） 上海杉熠创业投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00 佛山市科技孵化合伙企业(有限合伙) 50,000.00 50,000.00 上海杉晟创业投资合伙企业(有限合伙) 100,000.00 100,000.00 合计 113,962,582.47 12,650,000.00 11,803,327.91 114,809,254.56 500,000.00 500,000.00 3,530,509.54 注：本公司下属子公司宁波杉杉创业投资有限公司与北京明润广居投资有限责任公司达成股权转让协议，约定宁波杉杉创业投资有限公司 以 1213.2 万元受让深圳杉汇通互联网金融服务有限公司（以下简称“杉汇通”） 12%的股权，并且双方约定自 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日为股权转让过渡期，若在此期间杉汇通经营状况滑坡，经营数据未达到杉杉预设目标，公司可选择在期满后由北京明润按原价赎回 股权，而在此期间内公司无相应的表决权。本公司及下属子公司杉杉创投合计持有杉汇通股权 29.80%，享有表决权比例 17.80%。 (十三) 长期应收款 1、 长期应收款情况 系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司应收融资租赁款，按收款时间划分为一年内到期的长期应收款和长期应收款。 期末余额 年初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 一年内到期的长期应收款 381,355,852.18 11,595,889.37 369,759,962.81 123,164,709.79 3,892,779.95 119,271,929.84 4%-13% 长期应收款 436,839,309.87 3,057,873.47 433,781,436.40 542,406,186.54 10,039,506.73 532,366,679.81 4%-13% 合计 818,195,162.05 14,653,762.84 803,541,399.21 665,570,896.33 13,932,286.68 651,638,609.65 其中：未实现融资收益 -80,213,455.73 -61,774,183.61 财务报表附注 第 49 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其中：未实现税金 -43,388,935.81 -67,357,175.46 财务报表附注 第 50 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 坏账准备明细 长期应收款分类 计提比例 账面余额 坏账准备 正常类 0.50% 768,112,752.93 5,376,787.57 关注类 0.50% 3,831,640.17 26,821.48 次级类 20.00% 46,250,768.95 9,250,153.79 合计 818,195,162.05 14,653,762.84 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提应收融资租赁款坏账准备金额 8,244,694.14 元。 4、 本报告期实际核销的长期应收款坏账准备情况 款项是否因关联 单位名称 核销坏账准备金额 核销原因 交易产生 广东新尚汇包装印刷有限公司 3,108,985.54 转让处置 否 佛山市高明恒裕钢业有限公司 1,173,379.83 转让处置 否 佛山市三水区翔鑫弘五金制品有限公司 726,851.05 转让处置 否 佛山市三水富地多不锈钢有限公司 1,442,206.68 转让处置 否 佛山市三水丰厚五金有限公司 1,071,794.88 转让处置 否 合计 7,523,217.98 上述长期应收款原值共计 37,616,089.89 元，扣除客户保证金 6,534,000.00 元 后权益金额 31,082,089.89 元。本期打包处置给深圳朴素资产管理有限公司， 不含税处置价格共计 23,558,871.91 元，年初已计提的坏账准备 7,523,217.98 元 核销，无其他处置损益。 5、 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 金融资产转移的 与终止确认相关 项目 终止确认金额 方式 的利得或损失 广东新尚汇包装印刷有限公司 15,544,927.70 转让处置 -3,108,985.54 佛山市高明恒裕钢业有限公司 5,866,899.15 转让处置 -1,173,379.83 佛山市三水区翔鑫弘五金制品有限公 3,634,255.24 转让处置 -726,851.05 司 佛山市三水富地多不锈钢有限公司 7,211,033.42 转让处置 -1,442,206.68 佛山市三水丰厚五金有限公司 5,358,974.38 转让处置 -1,071,794.88 财务报表附注 第 51 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 金融资产转移的 与终止确认相关 项目 终止确认金额 方式 的利得或损失 打包处置小计 37,616,089.89 -7,523,217.98 天门追日能源开发有限公司 注 54,140,976.52 提前结束 -494,961.26 合计 91,757,066.41 -8,018,179.24 注：该笔债权与客户达成协议，由客户提前一次性付款折价购回，并于期后完 成交易。期末已转作划分为持有待售的资产核算，并将相关损失计提了减值准 备。 6、 期末用于质押的长期应收款账面价值为 221,542,693.00 元，详见附注十一、 （一）。 财务报表附注 第 52 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 期末余额 追加投资 其他 减值准备 期末余额 投资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 1．联营企业 宁波乐卡克服饰有限公司 23,392,239.87 5,728,096.57 -1,613,729.00 27,506,607.44 宁波杉京服饰有限公司 31,184,618.93 705,986.52 31,890,605.45 宁波空港物流发展有限公司 50,035,603.67 62,380,200.00 3,232,224.45 115,648,028.12 浙江稠州商业银行股份有限公司 1,041,633,917.26 111,061,724.84 -227,180.86 -32,143,800.00 1,120,324,661.24 宁波杉杉甬江置业有限公司 41,974,359.64 -1,013,744.64 40,960,615.00 深圳富银金控资产管理有限公司 7,828,471.56 -1,749,269.54 566,188.00 6,645,390.02 江苏利维能电池系统有限公司 注 7,079,213.81 -835,622.65 -6,243,591.16 小计 1,203,128,424.74 62,380,200.00 117,129,395.55 -227,180.86 566,188.00 -33,757,529.00 -6,243,591.16 1,342,975,907.27 合计 1,203,128,424.74 62,380,200.00 117,129,395.55 -227,180.86 566,188.00 -33,757,529.00 -6,243,591.16 1,342,975,907.27 注：公司下属子公司宁波利维能储能系统有限公司 2016 年 8 月将持有江苏利维能电池系统有限公司的 24%股权全部转让给江苏澳新新能源汽车 有限公司，截止 2016 年 10 月，股权转让款项 802 万已全部收讫。但截止 2016 年 12 月 31 日，上述股权转让尚未完成股权变更，转入持有待售的 资产。 财务报表附注 第 53 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十五) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计 1．账面原值 （1）年初余额 691,703,030.52 1,116,620,669.16 37,912,670.64 57,615,973.82 2,271,743.59 1,906,124,087.73 （2）本期增加金额 452,716,758.18 319,275,301.83 195,852,346.36 17,961,411.94 2,681,301.11 988,487,119.42 —购置 3,356,409.88 125,341,722.37 142,078,841.36 15,756,392.09 2,681,301.11 289,214,666.81 —在建工程转入 432,379,233.43 127,091,881.15 2,166,784.85 561,637,899.43 —企业合并增加 16,981,114.87 66,841,698.31 53,773,505.00 38,235.00 137,634,553.18 （3）本期减少金额 3,470,950.75 83,913,252.07 6,298,932.90 4,190,594.75 97,873,730.47 —处置或报废 3,470,950.75 20,118,984.00 5,962,676.64 4,026,184.93 33,578,796.32 —退出合并 63,794,268.07 336,256.26 164,409.82 64,294,934.15 （4）期末余额 1,140,948,837.95 1,351,982,718.92 227,466,084.10 71,386,791.01 4,953,044.70 2,796,737,476.68 2．累计折旧 （1）年初余额 190,260,830.68 579,024,465.51 18,186,388.54 42,377,093.98 340,422.44 830,189,201.15 （2）本期增加金额 27,665,034.07 96,744,538.79 42,884,927.69 4,472,550.12 375,425.54 172,142,476.21 —计提 26,985,312.96 91,111,285.52 26,758,718.81 4,460,699.80 375,425.54 149,691,442.63 —企业合并 679,721.11 5,633,253.27 16,126,208.88 11,850.32 22,451,033.58 （3）本期减少金额 1,304,809.33 71,977,067.68 5,584,268.13 3,754,665.77 82,620,810.91 财务报表附注 第 54 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计 —处置或报废 1,304,809.33 16,789,674.20 5,537,682.64 3,740,587.77 27,372,753.94 —退出合并 55,187,393.48 46,585.49 14,078.00 55,248,056.97 （4）期末余额 216,621,055.42 603,791,936.62 55,487,048.10 43,094,978.33 715,847.98 919,710,866.45 3．减值准备 （1）年初余额 5,213,049.62 4,195,482.34 4,946,419.33 14,354,951.29 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 1,816,571.74 1,816,571.74 —处置或报废 1,816,571.74 1,816,571.74 （4）期末余额 3,396,477.88 4,195,482.34 4,946,419.33 12,538,379.55 4．账面价值 （1）期末账面价值 924,327,782.53 744,794,304.42 167,783,553.66 23,345,393.35 4,237,196.72 1,864,488,230.68 （2）年初账面价值 501,442,199.84 532,383,154.03 15,530,799.76 10,292,460.51 1,931,321.15 1,061,579,935.29 财务报表附注 第 55 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 生产设备 56,728,830.79 23,746,048.44 32,982,782.35 合计 56,728,830.79 23,746,048.44 32,982,782.35 3、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 52,193,037.46 运输设备 151,795,958.50 合计 203,988,995.96 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 426,351,949.16 自建厂房，权证尚在办理中。 运输设备 420,000.00 收回执行，无法办理过户手续。 合计 426,771,949.16 5、 期末用于抵押的固定资产账面价值为 217,986,145.55 元，详见附注十一、一）、 1。 (十六) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 郴州锂电材料石墨化项 339,698.34 339,698.34 6,233,464.95 6,233,464.95 目 内蒙古新能源汽车工厂 9,648,409.42 9,648,409.42 44,150,305.01 44,150,305.01 项目 上海科技负极材料项目 6,159,777.00 6,159,777.00 1,234,786.33 1,234,786.33 负极材料 3.5 万吨产能扩 54,187,403.40 54,187,403.40 6,665,158.59 6,665,158.59 产项目 财务报表附注 第 56 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 湖南长沙九千吨正极材 - - 4,169,919.85 4,169,919.85 料扩产设备尾项 宁波望春负极材料及新 1,182,192.00 1,182,192.00 152,906,317.06 152,906,317.06 能源汽车基地基建 宿迁工厂园区 93,512,584.14 93,512,584.14 85,305,308.94 85,305,308.94 湖南宁乡 1.5 万吨正极材 1,387,591.90 1,387,591.90 72,778,416.59 72,778,416.59 料项目 分布式太阳能光伏电站 70,722,392.16 70,722,392.16 - - 湖南宁乡 1 万吨正极材 30,194,446.66 30,194,446.66 - - 料项目 宁夏工厂一期锂电正极 71,431,968.75 71,431,968.75 - - 材料项目 5 万吨/年锂电材料及配 9,592,978.64 9,592,978.64 - - 套项目 充电桩安装工程 2,168,685.40 2,168,685.40 30,517.00 30,517.00 其他 5,834,083.01 5,834,083.01 3,882,163.99 3,882,163.99 合计 356,362,210.82 356,362,210.82 377,356,358.31 377,356,358.31 财务报表附注 第 57 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累 工 其中：本期 本期利 本期转入固定 本期其他减 计投入 程 利息资本化 资金来 项目名称 预算数 年初余额 合并范围增加 本期增加金额 期末余额 利息资本化 息资本 资产金额 少金额 占预算 进 累计金额 源 金额 化率(%) 比例(%) 度 郴州锂电材料石 3883 万 6,233,464.95 4,902,642.96 10,796,409.57 - 339,698.34 66% 471,284.48 自筹 墨化项目 内蒙古新能源汽 19873 44,150,305.01 110,347,148.85 144,849,044.44 - 9,648,409.42 78% 2,746,196.22 2,746,196.22 4.35 自筹 车工厂项目 万 上海科技负极材 2038.5 1,234,786.33 6,159,777.00 1,140,598.30 94,188.03 6,159,777.00 41% 自筹 料项目 万 自筹+ 负极材料 3.5 万吨 3.546 亿 6,665,158.59 64,570,514.19 17,048,269.38 - 54,187,403.40 22% 定增募 产能扩产项目 集 湖南长沙九千吨 10487 正极材料扩产设 4,169,919.85 - 4,169,919.85 - 自筹 万 备尾项 宁波望春负极材 自筹+ 料及新能源汽车 2.55 亿 152,906,317.06 99,162,420.50 250,886,545.56 - 1,182,192.00 99% 4,274,519.84 定增募 基地基建 集 财务报表附注 第 58 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 工程累 工 其中：本期 本期利 本期转入固定 本期其他减 计投入 程 利息资本化 资金来 项目名称 预算数 年初余额 合并范围增加 本期增加金额 期末余额 利息资本化 息资本 资产金额 少金额 占预算 进 累计金额 源 金额 化率(%) 比例(%) 度 宿迁工厂园区 1.56 亿 85,305,308.94 9,406,516.01 - 1,199,240.81 93,512,584.14 61% 自筹 湖南宁乡 1.5 万吨 3.62 亿 72,778,416.59 22,812,241.13 94,203,065.82 - 1,387,591.90 46% 自筹 正极材料项目 分布式太阳能光 1.4 亿 - 70,722,392.16 - - 70,722,392.16 51% 自筹 伏电站 湖南宁乡 1 万吨 3.12 亿 - 30,241,616.47 47,169.81 - 30,194,446.66 10% 自筹 正极材料项目 宁夏工厂一期锂 2.03 亿 - 71,431,968.75 - - 71,431,968.75 35% 自筹 电正极材料项目 5 万吨/年锂电材 3.3 亿 - 434,096.70 9,158,881.94 - - 9,592,978.64 3% 自筹 料及配套项目 充电桩安装工程 30,517.00 18,361,309.98 16,217,278.34 5,863.24 2,168,685.40 自筹 其他 3,882,163.99 3,260,160.27 15,785,734.23 14,163,999.27 2,929,976.21 5,834,083.01 自筹 合计 377,356,358.31 3,694,256.97 533,063,164.17 553,522,300.34 4,229,268.29 356,362,210.82 7,492,000.54 2,746,196.22 说明：其他减少主要为处置子公司退出合并范围及一些维修改良工程结转长期待摊费用。 财务报表附注 第 59 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 工程物资 项目 期末余额 年初余额 充电桩项目物资 1,337,696.80 (十七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件等其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 262,488,678.10 45,913,770.77 6,491,710.45 314,894,159.32 （2）本期增加金额 139,192,768.72 10,800,000.00 8,820,897.05 158,813,665.77 —购置 111,640,702.32 8,820,897.05 120,461,599.37 —内部研发 —企业合并增加 27,552,066.40 10,800,000.00 38,352,066.40 （3）本期减少金额 465,327.89 465,327.89 —处置 453,327.89 453,327.89 —企业退出合并减 12,000.00 12,000.00 少 （4）期末余额 401,681,446.82 56,713,770.77 14,847,279.61 473,242,497.20 2．累计摊销 （1）年初余额 26,966,546.15 39,357,254.31 1,363,348.36 67,687,148.82 （2）本期增加金额 5,519,508.80 2,321,774.16 1,711,461.03 9,552,743.99 —计提 5,519,508.80 1,241,774.16 1,711,461.03 8,472,743.99 —企业合并增加 1,080,000.00 1,080,000.00 （3）本期减少金额 464,157.89 464,157.89 —处置 452,157.89 452,157.89 —企业退出合并减 12,000.00 12,000.00 少 （4）期末余额 32,486,054.95 41,679,028.47 2,610,651.50 76,775,734.92 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 财务报表附注 第 60 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 土地使用权 专利权 软件等其他 合计 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 369,195,391.87 15,034,742.30 12,236,628.11 396,466,762.28 （2）年初账面价值 235,522,131.95 6,556,516.46 5,128,362.09 247,207,010.50 用于抵押的无形资产账面价值为 84,700,214.62 元，详见附注十一、（一）、1 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 湖南宁乡厂区二期土地使用权 46,362,024.06 新购土地使用权，尚在办理中 合计 46,362,024.06 (十八) 商誉 1、 商誉账面原值 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额 企业合并形成的 处置 潮袋（上海）网络科技有限公司 7,030,625.48 7,030,625.48 杉杉新材料（衢州）有限公司 注 1 13,258,015.81 13,258,015.81 合计 7,030,625.48 13,258,015.81 20,288,641.29 注 1 系本公司非同一控制合并收购杉杉新材料（衢州）有限公司，在购买日 支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。杉杉新材料（衢州)有限公司原名浙江巨化凯蓝新材料有限公司， 根据该公司的增资协议，本公司于 2016 年 10 月 18 日完成对该公司的增资， 以人民币 132,352,925.00 元的出资额，认购该公司 7314 万元注册资本，持股 比例为 60.95%。合并成本大于各项可辨认净资产公允价值部分确认为商誉。 2、 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 潮袋（上海）网络科技有限公司 注 7,030,625.48 7,030,625.48 2 合计 7,030,625.48 7,030,625.48 财务报表附注 第 61 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注 2：公司经营调整，拟结束经营跨境电商板块业务，原收购潮袋（上海）网 络科技有限公司产生的商誉全额计提减值准备。 (十九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 固定资产改良 16,444,455.16 24,069,064.60 5,474,358.94 35,039,160.82 支出 新能源车型准 4,655,717.00 2,301,398.64 1,159,997.86 5,797,117.78 入检测费 租金等其他 5,690,716.14 3,803,223.39 2,789,218.34 6,704,721.19 合计 26,790,888.30 30,173,686.63 9,423,575.14 47,540,999.79 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 239,478,672.25 44,115,572.17 154,895,325.54 27,228,432.40 内部交易未实现利润 25,586,668.54 4,937,366.93 9,895,468.01 1,484,320.20 税务确认收益，会计 26,145,906.07 5,904,885.91 25,037,232.80 5,363,704.92 尚未确认 会计确认支出，税务 52,237,403.83 8,420,906.34 42,734,070.18 9,938,220.13 尚未确认 合计 343,448,650.69 63,378,731.35 232,562,096.53 44,014,677.65 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合并母子税率差产生 7,779,072.06 513,418.76 的递延所得税负债 计入资本公积的可供 出售金融资产公允价 2,411,194,870.48 602,798,717.62 2,287,102,585.95 571,775,646.48 值变动 财务报表附注 第 62 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合计 2,411,194,870.48 602,798,717.62 2,294,881,658.01 572,289,065.24 (二十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付股权收购意向金 注1 20,000,000.00 预付工程设备款 156,368,685.56 预付专项技术许可 注2 66,000,000.00 预付土地出让金 14,630,000.00 合计 256,998,685.56 注 1：详见本附注十一、（一）、5（2） 。 注 2：公司与台湾八达创新科技股份有限公司签订技术许可协议，购买电动汽车相 关技术许可。已预付 3000 万许可费及预付合资公司股权出资款 3600 万元。因承载 相关技术的合资公司尚在建设中，相关技术许可尚未执行交付。 (二十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用 575,000,000.00 200,000,000.00 抵押 注 150,000,000.00 票据贴现 33,717,085.11 保证 285,500,000.00 647,850,420.00 质押 75,000,000.00 合计 1,010,500,000.00 956,567,505.11 注：子公司湖南杉杉新能源有限公司向中国银行宁乡支行借款 1.5 亿，借款条 件为抵押且担保，其中湖南杉杉新能源有限公司以自有土地进行抵押，土地账 面净值为 31,426,488.93 元，抵押信息见本附注十一、(一)、1。 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。 财务报表附注 第 63 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十三) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 621,888,962.21 1,110,084,457.39 商业承兑汇票 合计 621,888,962.21 1,110,084,457.39 (二十四) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 购买商品或接受劳务应付的款项 930,719,980.96 711,786,443.03 合计 930,719,980.96 711,786,443.03 2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 3、 应付关联方的账款情况详见本附注十、（六）、2。 (二十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 购买商品或劳务的预收款项 132,075,459.43 77,060,813.52 合计 132,075,459.43 77,060,813.52 2、 无账龄超过一年的重要预收款项。 3、 预收关联方的账款情况详见本附注十、（六）、2。 (二十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 35,189,204.04 204,986.32 372,273,241.30 351,923,709.32 55,743,722.34 离职后福利-设定 18,475.66 24,032,826.27 23,840,872.46 210,429.47 提存计划 辞退福利 2,236,218.26 1,022,642.15 1,022,642.15 2,236,218.26 财务报表附注 第 64 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 年初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 一年内到期的其他 福利 合计 37,443,897.96 204,986.32 397,328,709.72 376,787,223.93 58,190,370.07 财务报表附注 第 65 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 32,774,282.18 204,986.32 321,373,383.60 302,175,197.79 52,177,454.31 补贴 （2）职工福利费 20,904.00 27,697,975.48 27,718,879.48 0.00 （3）社会保险费 12,173.74 12,513,751.52 12,428,205.66 97,719.60 其中：医疗保险费 10,699.02 10,494,938.31 10,421,595.72 84,041.61 工伤保险费 660.50 1,100,473.85 1,096,009.44 5,124.91 生育保险费 814.22 918,339.36 910,600.50 8,553.08 （4）住房公积金 244,962.85 6,418,355.95 6,325,652.95 337,665.85 （5）工会经费和职工教育 2,136,881.27 4,269,774.75 3,275,773.44 3,130,882.58 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 35,189,204.04 204,986.32 372,273,241.30 351,923,709.32 55,743,722.34 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 合并转入 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,419.58 22,707,725.82 22,523,281.83 201,863.57 失业保险费 1,056.08 1,310,800.46 1,303,290.64 8,565.90 企业年金缴费 14,299.99 14,299.99 合计 18,475.66 24,032,826.27 23,840,872.46 210,429.47 (二十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 8,397,453.88 23,249,663.83 营业税 21,789,721.00 634,596.04 企业所得税 43,251,316.40 39,565,078.77 个人所得税 1,409,231.48 678,421.67 城市维护建设税 2,404,210.89 1,723,538.61 房产税 1,018,317.28 教育费附加 1,718,136.25 1,265,223.19 财务报表附注 第 66 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 税费项目 期末余额 年初余额 土地使用税 722,028.87 45,636.25 其他 888,762.58 863,215.32 合计 81,599,178.63 68,025,373.68 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预估增值税 862,509.57 系已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税 额。 (二十八) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 73,247,999.93 73,247,999.97 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 73,247,999.93 73,247,999.97 无重要的已逾期未支付的利息情况。 应付利息的说明： （1）公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1051 号文件批文核准，于 2010 年 3 月 26 日发行“2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按面值平价发 行，票面利率为 5.96%，采取单利按年计息，共计发行人民币 6.0 亿元，期末债券余 额 5.9 亿元，期末已计提尚未支付的利息费用为 2,637.30 万元。 （2）公司经证监会证监许可[2013]1203 号文批准，公开发行 7.5 亿公司债券，该债 券按面值平价发行，票面利率为 7.5%，采取单利按年计息，共计发行人民币 7.5 亿 元，期末债券余额 7.5 亿元，期末已计提尚未支付的利息费用为 4,687.50 万元。 (二十九) 应付股利 项目 期末余额 年初余额 普通股股利-法人股东 701,360.00 701,360.00 普通股股利-子公司应付少数股东 合计 701,360.00 701,360.00 财务报表附注 第 67 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三十) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 15,000,000.00 16,424,357.66 保证金（各类客户） 119,123,491.08 177,235,820.65 预提费用 83,838,786.09 45,611,546.04 押金 8,305,634.30 55,912,204.45 应付款项 8,116,940.10 18,095,417.18 暂收款项 30,888,672.55 13,488,733.16 应付房产尾款 7,075,068.47 7,075,068.47 应付股权转让款 24,485,934.90 3,500,000.79 合计 296,834,527.49 337,343,148.40 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 账龄 杉杉大厦购房尾款 7,075,068.47 尚未支付 1 年以上 (三十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 200,000,000.00 一年内到期的应付债券 589,718,214.17 合计 789,718,214.17 (三十二) 长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 注 196,214,176.06 抵押借款 保证借款 信用借款 200,000,000.00 合计 196,214,176.06 200,000,000.00 财务报表附注 第 68 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注：本年度，子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司将部分应收融资租赁款债 权质押给工商银行宁波东门支行用于获取长期借款。截止 2016 年 12 月 31 日，处于 质押状态的长期应收款账面价值为 221,542,693.00 元，对应获得的长期借款余额为 196,214,176.06 元，借款按合同需分期归还本息，最后一笔还款到期日为 2020 年 9 月 28 日。 (三十三) 应付债券 1、 应付债券明细 项目 期末余额 年初余额 2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券 注1 588,591,071.34 2013 年宁波杉杉股份有限公司公司债券 注 2 746,871,210.67 745,427,154.06 合计 746,871,210.67 1,334,018,225.40 财务报表附注 第 69 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 其中：债券本金余 其中：溢折价 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 溢折价摊销 期末余额 额 摊销余额 2010 杉杉债 600,000,000.00 2010/3/26 7年 600,000,000.00 588,591,071.34 1,127,142.83 589,718,214.17 590,000,000.00 281,785.83 券 2013 杉杉债 750,000,000.00 2014/3/7 5年 750,000,000.00 745,427,154.06 1,444,056.61 746,871,210.67 750,000,000.00 3,128,789.33 券 合计 1,350,000,000.00 1,334,018,225.40 2,571,199.44 1,336,589,424.84 1,340,000,000.00 3,410,575.16 财务报表附注 第 70 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 应付债券说明： 注 1：公司获得证监会批文核准（证监许可[2009]1051 号），于 2010 年 3 月 26 日发行“2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按面值平价发行， 票面利率为 5.96%，采取单利按年计息，共计发行为人民币 6.0 亿元 。该债券 存续期限为 7 年，在第五年末公司有权调整利率，投资者有回售选择权。2015 年 3 月，有 1000 万债券持有人选择回售。 杉杉控股有限公司为本期债券的还本付息出具了《担保函》，为本期债券提供 无条件的不可撤销的连带责任保证担保；同时本公司以合法拥有的评估值为 6.25 亿元的土地使用权及房屋建筑物为本期债券提供抵押担保。担保范围包 括本期债券的全部本金、利息，违约金以及损害赔偿金、实现债权的全部费用 和其他应支付的费用。本年将 10 债重分类至一年内到期的非流动负债 注 2 ：本期 2014 年 3 月 7 日，公司经证监会证监许可（2013）1203 号文批 准，公开发行 7.5 亿公司债券，扣除发行费用后实际净融资额 742,779,716.97 元，票面利率为 7.5%的固定年利率。该债券期限 5 年，公司有权决定是否在 本期债券存续期限的第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利率，而债权人有 权在本期债券存续期限的第 3 个付息日将其持有的债券全部或部分按面值回 售给本公司。公司已于 2017 年 1 月 16 日公告票面利率不调整，至 2017 年 1 月 18 日债券回售实施申报截止，无回售申报，2013 杉杉债券仍为 7.5 亿元， 将于 2019 年 3 月到底。 注 3： 本公司债券每年付息，在”应付利息”科目核算。 (三十四) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资性售后回购设备款 注1 27,926,679.20 39,380,176.64 1 年内无需支付的客户或供应商保证金 注2 120,555,582.14 合计 148,482,261.34 39,380,176.64 注 1：系公司下属子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司融资性售后回租设备而形 成的应付款项。 截止 2016 年 12 月 31 日，尚未支付设备回购款含税金额为 29,683,080.00 元，未实现融资费用 1,756,400.80 元。 注 2：系子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司融资租赁业务产生的款项。 财务报表附注 第 71 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三十五) 长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬明细表 项目 期末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 204,325.73 204,325.73 合计 204,325.73 204,325.73 (三十六) 专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 三号桥厂区拆迁补偿 32,000,000.00 32,000,000.00 注 合计 32,000,000.00 32,000,000.00 注：根据东政房征决（2016）第 15 号房屋征收决定，本公司位于宁穿路 3 号桥房地 产列入宁穿路区块旧城改建项目房屋征收范围，根据“非住宅房屋征收货币补偿协议” 补偿金额共计 64,523,656.00 元。公司已于 2016 年 8 月交付上述待拆迁资产的房屋 所有权证及国有土地使用证并收到补偿款 32,000,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日，尚未完成交房。 (三十七) 递延收益 项目 年初余额 合并范围增加 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 119,723,188.68 540,000.00 81,144,770.85 5,406,212.54 196,001,746.99 购车返利 32,556,094.25 9,169,362.66 23,386,731.59 合计 119,723,188.68 33,096,094.25 81,144,770.85 14,575,575.20 219,388,478.58 财务报表附注 第 72 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 涉及政府补助的项目： 本期新增 本期计入 与资产相关/ 项目 年初余额 合并范围增加 其他变动 期末余额 补助金额 营业外收入金额 与收益相关 与产业投资项目相关的政府补助 83,739,710.88 14,200,000.00 873,050.38 97,066,660.50 与资产相关 与扶持产业项目相关的政府补助 35,983,477.80 540,000.00 31,284,770.85 4,533,162.16 63,275,086.49 与资产相关 上海科技专利示范企业区配套资金补助 780,000.00 780,000.00 与收益相关 宁乡工厂工业和信息产业支持拨款 32,400,000.00 32,400,000.00 与收益相关 电动汽车动力电池用硅碳负极相适应性电解液的开发与 2,400,000.00 2,400,000.00 与收益相关 产业研究 5.0V 锂离子电池高电压电解液的开发 80,000.00 80,000.00 与收益相关 合计 119,723,188.68 540,000.00 81,144,770.85 5,406,212.54 196,001,746.99 (三十八) 股本 本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 410,858,247.00 150,524,246.00 561,382,493.00 711,906,739.00 1,122,764,986.00 其他说明： 1、 公司于 2015 年 11 月 26 日获得中国证监会核准公司非公开发行股票的批复（证监许可（2015）3116 号），核准发行新股 150,524,246 新股，每 股发行价 22.89 元；截止 2016 年 2 月 18 日，发行对象认购资金 3,455,499,990.94 元,并由中准会计师事务所出具中准验字（2016）1030 号验资 报告，计入实收资本 150,524,246.00 元，计入资本公积－股本溢价 3,276,204,820.69 元。新增股份已于 2016 年 2 月 24 日在中登公司办理登记 手续，上市日为 2016 年 2 月 29 日，限购期为 36 个月，可上市流通时间为 2019 年 3 月 1 日。 财务报表附注 第 73 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 公司董事会第十九次会议审议通过送转议案，以公司 2015 年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东 每 10 股转增 8 股，以盈余公积向全体股东每 10 股转增 2 股，以未分配利润向全体股东每 10 股派现金 1.75（含税）。公积金转增股本共计 561,382,493.00 元。 (三十九) 资本公积 项目 年初余额 年初数追溯调整 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 454,309,461.13 116,475,538.25 3,160,132,724.30 846,573,960.68 2,884,343,763.00 其中：定向增发 3,276,204,820.69 转增股本 449,105,994.40 同一控制下合并 116,475,538.25 -116,475,538.25 397,351,395.18 不丧失控制与少数股东发生的股权转让交易 403,441.86 退出合并范围子公司以前年度权益性交易形成的资本公积转出 116,571.10 其他资本公积 49,662,869.51 566,188.00 50,229,057.51 其中：联营企业非同比增资股本溢价 566,188.00 566,188.00 合计 503,972,330.64 116,475,538.25 3,160,698,912.30 846,573,960.68 2,934,572,820.51 资本公积变动说明： 1、公司获得证监会核准非公开发行股票新股 150,524,246，新增股份股本溢价导致资本公积增加 3,276,204,820.69 元； 2、公司董事会第十九次会议审议通过送转议案，以公司 2015 年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东 每 10 股转增 8 股，资本公积减少 449,105,994.40 元； 财务报表附注 第 74 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、经公司 2016 年 12 月 12 日八届董事会第二十六次会议审议通过，同意公司受让杉杉集团有限公司及 14 名自然人股东所持宁波尤利卡太阳能 科技发展有限公司（以下简称“尤利卡”）合计 90.035%的股权，其中杉杉集团有限公司拟转让其持有尤利卡 80.07%的股权，14 名自然人股东转 让其持有尤利卡 9.965%的股权。由于本年度公司及新纳入合并范围的尤利卡均由杉杉集团有限公司实际控制，因此，公司需按照同一控制下企 业合并的相关规定，自比较期期初纳入合并报表范围。对年初模拟合并调整后，并入的归属于母公司的年初净资产份额追溯调增期初资本公积 116,475,538.25 元，年初未分配利润-13,389,405.50 元；本期收购完成后按照支付股权对价与比较期期初获得的净资产份额之差额冲减资本公积 397,351,395.18 元并冲回模拟合并追溯调整的期初资本公积 116,475,538.25 元。 (四十) 其他综合收益 本期发生额 项目 年初余额 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额 本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 收益当期转入损益 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,695,139,546.31 174,371,315.49 48,870,653.57 31,023,071.14 94,477,590.78 1,789,617,137.09 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 6,388.80 -227,180.86 -227,180.86 -220,792.06 中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,695,133,157.51 174,598,496.35 48,870,653.57 31,023,071.14 94,704,771.64 1,789,837,929.15 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 1,695,139,546.31 174,371,315.49 48,870,653.57 31,023,071.14 94,477,590.78 1,789,617,137.09 财务报表附注 第 75 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四十一) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 346,610.46 346,610.46 合计 346,610.46 346,610.46 (四十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 249,046,921.88 112,276,498.60 136,770,423.28 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 249,046,921.88 112,276,498.60 136,770,423.28 盈余公积说明：以公司 2015 年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公 积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 8 股，以盈余公积向全体股东每 10 股转增 2 股，以未分配利润向全体股东每 10 股派现金 1.75（含税）。 (四十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,939,813,569.99 1,363,085,161.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 注 1 -13,389,405.50 -39,815,315.24 调整后年初未分配利润 1,926,424,164.49 1,323,269,846.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 330,163,058.79 691,239,698.29 减：提取法定盈余公积 55,216,720.76 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 注2 98,241,936.28 32,868,659.76 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,158,345,287.00 1,926,424,164.49 未分配利润说明： 注 1：本期同一控制下尤利卡合并，自比较期期初纳入合并报表范围，影响比较期期 初未分配利润-39,815,315.24 元，2015 年当期未分配利润 26,425,909.74 元，追溯调 整 2016 年年初未分配利润。 财务报表附注 第 77 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注 2：根据 2016 年 5 月 6 日股东大会会议决议，以 2015 年度利润分配实施股权登 记日总股本 561,382,493.00 股为基数，每 10 股派现金股利 1.75 元（含税），应付普 通股股利 98,241,936.28 元。 (四十四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,438,547,366.07 4,090,147,571.00 4,878,019,835.77 3,879,819,077.67 其他业务 36,222,042.18 18,421,883.64 50,164,098.91 20,593,092.95 合计 5,474,769,408.25 4,108,569,454.64 4,928,183,934.68 3,900,412,170.62 (四十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 885,362.75 2,437,147.01 城市维护建设税 7,839,171.06 7,911,810.08 教育费附加 7,582,769.58 6,616,976.80 房产税、土地使用税等其他税费 18,523,209.12 335,045.74 合计 34,830,512.51 17,300,979.63 (四十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 耗用的原材料 3,570,010.39 9,343,961.03 职工薪酬费用 64,407,603.40 50,799,784.82 折旧和无形资产、长期待摊的摊销费 3,234,431.17 2,547,780.98 租金 10,726,332.45 8,650,072.83 运输费、车辆费等 51,016,153.37 49,741,781.16 咨询费、外聘中介机构费用 21,216,332.41 10,904,903.03 市场推广费、促销费、营销费、展会费 95,445,569.08 96,998,490.36 等 通讯费、办公费、差旅费等 28,779,937.70 14,958,677.79 业务招待费 25,165,631.03 20,749,332.40 其他 2,300,513.15 3,704,247.88 财务报表附注 第 78 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 合计 305,862,514.15 268,399,032.28 (四十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 耗用的原材料 191,724,690.73 123,276,447.16 职工薪酬费用 227,341,248.10 172,485,394.17 折旧和无形资产、长期待摊的摊销费用 46,738,963.89 27,957,636.71 租金 15,531,499.04 16,297,957.91 税金 2,700,248.03 12,794,524.43 交通费、车辆费等 11,437,798.04 9,828,348.05 咨询费、外聘中介机构费用 38,409,613.47 22,762,541.03 会务费用等 5,892,234.14 9,514,129.41 通讯费、办公费、差旅费 44,597,603.49 38,346,160.82 研发费用（剔除领料、人工、折旧、摊 18,451,616.14 9,065,242.84 销） 业务招待费 23,214,848.33 16,388,356.90 股份支付、绩效费用 15,750,000.00 22,537,700.00 其他 4,303,159.77 4,334,542.18 合计 646,093,523.17 485,588,981.61 (四十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 143,186,109.34 136,822,894.44 减：利息收入 39,574,187.75 20,279,508.52 汇兑损益 -9,952,861.56 3,202,100.21 其他 3,333,074.42 5,354,667.40 合计 96,992,134.45 125,100,153.53 (四十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 57,755,272.99 82,041,740.91 存货跌价损失 -14,325,943.28 -6,789,550.58 商誉减值损失 7,030,625.48 财务报表附注 第 79 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 划分至持有待售资产减值损失 494,961.26 合计 50,954,916.45 75,252,190.33 (五十) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,511.44 -277,270.89 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -1,511.44 -277,270.89 (五十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 注1 117,129,395.55 112,764,677.37 处置长期股权投资产生的投资收益 -19,618,008.44 -32,679,737.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,305,902.92 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 注 73,760,950.29 61,806,582.98 2 处置可供出售金融资产取得的投资收益 39,459,147.92 614,091,772.85 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 银行理财产品 9,642.39 合计 210,741,127.71 757,289,199.04 注 1：主要是权益法核算下的长期股权投资浙江稠州商业银行股份有限公司本期确 认的损益调整 111,061,724.84 元； 注 2：主要是本期收到宁波银行股份有限公司分红款 70,180,440.75 元。 (五十二) 营业外收入 财务报表附注 第 80 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 912,446.93 1,156,286.22 912,446.93 其中：固定资产处置利得 912,446.93 1,156,286.22 无形资产处置利得 债务重组利得 2,343,080.87 1,175,007.46 2,343,080.87 非货币性资产交换利得 罚款收入 1,485,008.82 5,265,867.15 1,485,008.82 政府补助 30,257,147.25 36,596,906.22 29,592,462.25 违约金收入 1,877,488.17 420,794.03 1,877,488.17 搬迁补助 其他 4,449,152.60 2,304,960.99 4,310,618.92 合计 41,324,324.64 46,919,822.07 40,521,105.96 计入当期损益的政府补助 与资产相关/ 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 与产业投资项目相关的政府补助 873,050.38 460,624.12 与资产相关 与扶持产业项目相关的政府补助 4,533,162.16 960,174.98 与资产相关 高新技术企业补贴 6,338,000.00 5,668,000.00 与收益相关 产业扶持资金补助 8,911,765.86 24,557,135.17 与收益相关 科技项目补助 7,943,028.48 3,759,140.00 与收益相关 其他补助 1,658,140.37 1,191,831.95 与收益相关 合计 30,257,147.25 36,596,906.22 (五十三) 营业外支出 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,516,664.45 6,313,328.23 4,386,443.00 其中：固定资产处置损失 4,516,664.45 6,313,328.23 4,386,443.00 无形资产处置损失 债务重组损失 363,325.42 财务报表附注 第 81 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 1,480,465.25 1,010,000.00 1,480,465.25 其中：公益性捐赠支出 650,000.00 1,010,000.00 水利基金等 253,834.84 1,232,072.43 违约金支出 1,513,927.15 53,784.46 1,513,927.15 其他 359,881.13 18,445,067.34 359,881.13 合计 8,124,772.82 27,417,577.88 7,740,716.53 (五十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 80,709,925.73 147,945,675.24 递延所得税费用 -3,246,221.23 -25,771,921.38 合计 77,463,704.50 122,173,753.86 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 475,405,520.97 子公司盈亏不能互抵 235,225,555.06 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 177,657,769.01 子公司适用不同税率的影响 -45,886,900.39 调整以前期间所得税的影响 7,782,230.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,256,996.29 非应税收入的影响 -47,601,629.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响、高新技术企业研发费加计扣除 -790,943.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,439,825.41 所得税费用 77,463,704.50 (五十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 第 82 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 保理业务子公司收回保理本金 181,407,371.12 133,627,010.72 品牌费＆银行存款利息收入 58,638,415.95 32,649,161.49 政府补助 60,510,934.71 79,797,127.12 借入暂借款 4,465,841.76 收回借出款 2,000,000.00 5,000,000.00 收到经营者押金＆客户保证金 49,598,072.73 57,157,605.30 不良业务打包出售收回 36,563,880.14 其他 23,996,917.48 20,093,360.89 合计 412,715,592.13 332,790,107.28 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 514,398,561.78 501,144,415.57 退还子公司经营者押金 36,690,000.00 3,300,000.00 保理业务子公司贷出的保理本金 99,226,382.78 210,265,178.11 借出暂借款 6,000,000.00 合计 656,314,944.56 714,709,593.68 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预收厂区拆迁补偿款 32,000,000.00 - 尤利卡公司合并前收回的出借资金 100,000,000.00 尤利卡公司合并前与关联方公司往来款 30,000,000.00 收到借款利息 4,930,346.69 投资单位保证金 1,500,000.00 收到归还借款 109,000,000.00 取得子公司现金净额（带入现金金额大于支 22,375,726.51 682,298.60 付股权购买金额） 合计 154,375,726.51 146,112,645.29 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 财务报表附注 第 83 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司现金净额（带出现金金额大于收 3,795,337.19 11,460,031.57 到的股权转让金额） 借出股东借款给被投资单位支付的现金 30,000,000.00 支付的收购意向金 20,000,000.00 尤利卡公司合并前支付的出借款 100,000,000.00 尤利卡公司合并前与关联方公司往来款 30,000,000.00 合计 123,795,337.19 71,460,031.57 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 45,484,770.85 2,840,000.00 少数股东借入暂借款 9,324,626.89 用于融资的票据保证金、保函保证金净减少 272,519,609.17 额 尤利卡公司合并前归还股东借款 100,000,000.00 合计 418,004,380.02 12,164,626.89 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关闭注销的子公司退还少数股东清算后的投资款 21,145,669.05 用于融资的票据保证金、保函保证金净增加额 174,385,516.91 归还少数股东借入暂借款 9,324,626.97 募股费用 23,610,329.52 1,024,716.98 尤利卡公司合并前归还股东借款 100,000,000.00 合计 154,080,625.54 175,410,233.89 (五十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 397,941,816.47 710,470,845.16 财务报表附注 第 84 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 50,954,916.45 75,252,190.33 固定资产等折旧 149,691,442.63 90,219,184.47 无形资产摊销 8,472,743.99 5,438,220.27 长期待摊费用摊销 9,423,575.14 6,936,741.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 2,573,865.82 675,160.03 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 625,281.09 4,479,582.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,511.44 277,270.89 财务费用（收益以“－”号填列） 135,850,558.10 128,062,479.50 投资损失（收益以“－”号填列） -210,741,127.71 -757,289,199.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,364,053.70 -14,425,135.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -513,418.76 -6,389,285.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -185,868,627.61 -168,128,885.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -411,530,771.44 -1,027,790,221.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -490,887,995.44 799,734,555.06 其他 -14,575,575.20 21,116,900.90 经营活动产生的现金流量净额 -577,945,858.73 -131,359,596.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,212,889,715.21 615,766,346.18 减：现金的期初余额 615,766,346.18 857,418,800.33 加：现金等价物的期末余额 33,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 8,100,000.00 现金及现金等价物净增加额 1,630,123,369.03 -249,752,454.15 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 177,352,935.00 其中：浙江巨化凯蓝新材料有限公司 132,352,925.00 财务报表附注 第 85 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 金额 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 45,000,000.00 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 10.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 199,728,661.51 其中：浙江巨化凯蓝新材料有限公司 175,404,792.41 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 24,306,015.73 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 17,853.37 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -22,375,726.51 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,750,000.00 其中：江苏杉杉服装产业有限公司 北京瑞德润诚商业管理有限公司 1,750,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,545,337.19 其中：江苏杉杉服装产业有限公司 2,367,300.28 北京瑞德润诚商业管理有限公司 3,178,036.91 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -3,795,337.19 4、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,212,889,715.21 615,766,346.18 其中：库存现金 377,701.01 401,337.96 可随时用于支付的银行存款 2,212,385,666.06 615,222,203.47 可随时用于支付的其他货币资金 126,348.14 142,804.75 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 33,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,245,889,715.21 615,766,346.18 财务报表附注 第 86 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 226,491,570.74 494,624,785.60 现金等价物 所有者权益变动表项目注释 对上年年末余额进项调整的系同一控制下合并宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司， 详见本附注五、（三十九）及（四十三）。 (五十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 226,491,570.74 保证金 应收票据 66,469,976.00 应付票据出票 应收融资租赁款 221,542,693.00 质押融资 固定资产 217,986,145.55 债券抵押、融资性售后回租 无形资产 84,700,214.62 债券抵押、借款抵押 合计 817,190,599.91 (五十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 137,440,184.31 其中：美元 19,206,671.21 6.9370 133,236,678.18 欧元 282,346.48 7.3068 2,063,049.26 港币 319,287.74 0.8945 285,606.08 日元 30,892,779.00 0.0596 1,840,931.59 以色列新谢克尔 120.00 1.8170 218.03 南非兰特 10.00 0.5083 5.08 捷克克朗 174.00 0.2710 47.15 澳大利亚元 989.65 5.0157 4,963.79 泰铢 34,020.00 0.1937 6,589.45 英镑 246.28 8.5094 2,095.70 应收账款 72,354,907.58 其中：美元 10,430,287.96 6.9370 72,354,907.58 财务报表附注 第 87 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 预收账款 628,510.44 其中：美元 90,602.63 6.9370 628,510.44 应付账款 15,592,857.21 其中：美元 2,247,781.06 6.9370 15,592,857.21 预付账款 386,586.74 其中：美元 8,451.27 6.9370 58,626.46 欧元 41,622.52 7.3068 304,127.43 港币 25,697.77 0.8945 22,986.66 日元 14,200.00 0.0596 846.19 其他应收款 2,280,677.63 其中：美元 328,770.02 6.9370 2,280,677.63 交易性金融资产 151,039.72 其中：美元 21,773.06 6.9370 151,039.72 可供出售金融资产 7,070,371.32 其中：美元 1,019,226.08 6.9370 7,070,371.32 财务报表附注 第 88 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被 被购买方名称 股权取得成本 比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 时点 购买方的收入 购买方的净利润 （%） 深圳市信安顺通汽车租赁有 2016.1.1 10.00 100.00 现金购买 2016.1.1 股权转让协议 762,225.33 -1,027,607.65 限公司 上海绿欣汽车租赁服务有限 2016.1.8 45,000,000.00 100.00 现金购买 2016.1.8 股权转让协议 9,894,169.58 3,007,667.14 公司 杉杉新材料（衢州)有限公司 2016.11.18 132,352,925.00 60.95 现金购买 2016.11.18 股权转让协议 15,546,131.40 3,735,772.14 财务报表附注 第 89 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 合并成本及商誉 上海绿欣汽车租赁 深圳市信安顺通汽 杉杉新材料（衢州) 服务有限公司 注 车租赁有限公司注 1 有限公司 注3 2 合并成本 —现金 45,000,000.00 132,352,925.00 10.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公 允价值 —发行的权益性证券的公 允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权 于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 10.00 45,000,000.00 132,352,925.00 减：取得的可辨认净资产 -214,743.35 45,000,000.00 119,064,150.12 公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的 可辨认净资产公允价值份 214,753.35 13,288,774.88 - 额的金额 注 1：其中购买信安顺通汽车租赁有限公司，价格与取得的净资产公允价值份 额间存在小额的差异，不确认购买商誉。 注 2：购入的上海绿欣汽车租赁服务有限公司的运输设备经银信资产评估有限 公司出具银信财报字（2016）沪第 124 号评估报告，调整并扣减递延收益中相 应的新能源车辆购车补贴，调整后，取得的净资产份额的公允价值与股权购买 价格无差异，不确认购买商誉。 注 3：杉杉新材料（衢州)有限公司原名浙江巨化凯蓝新材料有限公司，根据该 公司的增资协议，本公司于 2016 年 10 月 18 日完成向该公司的增资，以人民币 132,352,925.00 元的出资额，认购该公司 7314 万元注册资本，持股比例为 60.95%。 以该公司账面原值确认各项可辨认净资产的公允价值，合并成本大于取得的净 资产份额部分确认为商誉。 财务报表附注 第 90 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 杉杉新材料（衢州)有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 887,865.97 887,865.97 80,265,926.30 111,172,433.41 323,837,390.33 323,837,390.33 货币资金 17,853.37 17,853.37 24,306,015.73 24,306,015.73 175,404,792.41 175,404,792.41 应收票据 1,512,000.00 1,512,000.00 应收款项 113,724.89 113,724.89 162,156.67 162,156.67 1,279,044.52 1,279,044.52 其他应收款 2,131.76 2,131.76 预付账款 24,364,324.53 24,364,324.53 存货 15,873,753.82 15,873,753.82 3,945,304.09 3,945,304.09 其他流动资产 1,770,237.84 1,770,237.84 固定资产 666,287.71 666,287.71 39,924,000.08 70,830,507.19 74,593,231.81 74,593,231.81 在建工程 3,694,256.97 3,694,256.97 无形资产 90,000.00 90,000.00 37,272,066.40 37,272,066.40 负债： 1,102,609.32 1,102,609.32 35,265,926.30 86,252,655.08 108,669,119.80 108,669,119.80 借款 应付款项 1,090,000.00 1,090,000.00 3,058,550.00 3,058,550.00 4,944,390.26 4,944,390.26 预收款项 82,800.00 82,800.00 应付职工薪酬 204,986.32 204,986.32 应交税金 12,609.32 12,609.32 -210,417.06 -210,417.06 财务报表附注 第 92 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 杉杉新材料（衢州)有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 其他应付款 103,107,360.28 103,107,360.28 递延收益 32,207,376.30 83,194,105.08 540,000.00 540,000.00 净资产 -214,743.35 -214,743.35 45,000,000.00 24,919,778.33 215,168,270.53 215,168,270.53 减：少数股东权益 96,053,654.34 96,053,654.34 取得的净资产 -214,743.35 -214,743.35 45,000,000.00 24,919,778.33 119,114,616.19 119,114,616.19 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至 构成同一控制下企 比较期间被合并 比较期间被合并 被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方 业合并的依据 方的收入 方的净利润 权益比例 的收入 的净利润 实际上已经控制了被 购买方的财务和经营 宁波尤利卡太阳能科 80.07% 同受杉杉集团控制 2016.12.31 政策，享有相应的收 627,110,994.53 45,661,073.03 625,884,567.55 33,003,509.10 技发展有限公司 益并承担相应的风 险。 2016 年 12 月 28 日经公司第三次临时股东大会大股东回避表决权通过，同意公司受让杉杉集团有限公司（以下简称“杉杉集团”）及宁波尤 利卡太阳能科技发展有限公司（以下简称“尤利卡”）14 名自然人股东所持尤利卡合计 90.035%的股权，其中杉杉集团有限公司拟转让其持 有尤利卡 80.07%的股权，14 名自然人股东转让其持有尤利卡 9.965%的股权，转让价格分别为人民币 472,413,000.00 元和 58,793,500.00 元。 财务报表附注 第 93 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 取得的净资产份额为 157,026,520.50 元，差额 374,179,979.50 元冲减资本公积。 财务报表附注 第 94 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日尤利卡已完成工商变更登记，于 2016 年 12 月 31 日成为公 司控股子公司，自比较期期初纳入公司合并报表范围，考虑被合并方在企业合 并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分 23,171,415.68 元影响后，调减了合并报表资本公积 397,351,395.18 元。该项同 一控制下企业合并出让方有业绩承诺及补偿措施，详见本附注十、（七）。 2、 合并成本 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 合并成本 472,413,000.00 —现金 472,413,000.00 —非现金资产的账面价值 —发行或承担的债务的账面价值 —发行的权益性证券的面值 —或有对价 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 项目 合并日 上期期末 资产： 626,508,185.59 667,840,102.97 货币资金 152,992,158.69 231,844,056.38 应收票据 6,036,365.21 11,723,359.50 应收款项 110,704,290.93 81,250,259.10 其他应收款 17,108,852.47 预付账款 14,481,247.19 7,078,020.05 存货 94,486,236.20 122,848,820.28 其他流动资产 11,092,398.17 7,277,587.37 可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 固定资产 158,587,453.92 183,140,819.31 在建工程 70,722,392.16 248,000.00 长期待摊费用 3,378,458.61 3,323,276.82 递延所得税资产 3,027,184.51 997,051.69 负债： 452,102,098.51 539,095,088.92 借款 124,000,000.00 144,754,320.00 财务报表附注 第 95 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 项目 合并日 上期期末 应付票据 144,784,016.47 251,146,155.18 应付款项 137,958,644.14 115,066,040.16 预收款项 36,453,132.59 18,181,156.78 应付职工薪酬 5,250,658.93 5,485,000.00 应交税金 1,090,077.18 49,743.46 其他应付款 179,969.20 1,913,473.34 递延收益 2,385,600.00 2,499,200.00 净资产 174,406,087.08 128,745,014.05 减：少数股东权益 取得的净资产 174,406,087.08 128,745,014.05 财务报表附注 第 96 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 处置价款与处置投 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股 丧失控制 丧失控制权 资对应的合并财务 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的 股权处置价 股权处 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 权之日剩 之日剩余股 子公司名称 报表层面享有该子 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益 款 置比例 方式 权的时点 的确定依据 余股权的 权的公允价 公司净资产份额的 权的比例 生的利得或 的确定方法 转入投资损益 账面价值 值 差额 损失 及主要假设 的金额 江苏杉杉服装 22,000,000.00 100% 转让 2016.1.1 股权转让双方约 -20,039,191.21 100% - - - - - 产业有限公司 定控制权及相应 北京瑞德润诚 的权利义务转移 商业管理有限 1,750,000.00 70% 转让 2016.6.30 17,079.30 70% - - - - - 时点 公司 财务报表附注 第 97 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 其他原因的合并范围变动 1、 新设子公司 合并范围新增公司 原 因 宁波甬湶投资有限公司 投资新设 上海郑报杉福创业投资管理有限公司 投资新设 福建杉杉科技有限公司 投资新设 杉杉能源（宁夏）有限公司 投资新设 深圳市展杉国际贸易有限公司 投资新设 包头市石墨烯材料研究院有限责任公司 投资新设 宁波杉杉石墨烯科技有限公司 投资新设 上海环柏汽车租赁有限公司 投资新设 上海帮途汽车租赁有限公司 投资新设 上海现泰新能源汽车服务有限公司 投资新设 上海驰景新能源汽车服务有限公司 投资新设 宁波杉杉阳光新能源有限公司 投资新设 宁波杉恒光伏发电有限公司 投资新设 绍兴杉晟光伏发电有限公司 投资新设 宁波杉杉合同能源管理有限公司 投资新设 江苏杉杉能源管理有限公司 投资新设 北京杉杉凯励新能源科技有限公司 投资新设 宁波维航贸易有限公司 投资新设 宁波源中投资有限公司 投资新设 云杉智慧新能源技术有限公司 投资新设 云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司 投资新设 云杉智慧新能源技术（天津）有限公司 投资新设 大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司 投资新设 山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司 投资新设 宁波云杉智慧新能源有限公司 投资新设 广州云粤杉新能源汽车有限公司 投资新设 湖南云杉智慧实业有限公司 投资新设 合肥云中杉新能源有限公司 投资新设 西安云杉新能源技术有限公司 投资新设 财务报表附注 第 98 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 合并范围新增公司 原 因 河北云杉新能源科技有限公司 投资新设 江苏云中杉新能源技术有限公司 投资新设 苏州云中杉新能源技术有限公司 投资新设 云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司 投资新设 河南云杉新能源技术有限公司 投资新设 深圳云杉汽车销售服务有限公司 投资新设 四川云杉智慧新能源技术有限公司 投资新设 2、 本期清算子公司 不再纳入合并范围的公司 原 因 原持股比例 宁波和乎梨纺织品有限公司 关闭注销 100% 宁波杉杉博莱进出口有限公司 关闭注销 100% 宁波杉杉衬衫有限公司 关闭注销 55% 上海杉杉硕能复合材料有限公司 关闭注销 100% 宁波源兴贸易有限公司 关闭注销 100% 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 杉杉品牌运营股份有限公司 宁波 宁波 工业 90.00 新设 宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 宁波鲁彼昂姆服饰有限公司 宁波 宁波 工业 60.00 新设 宁波杰艾希服装有限公司 宁波 宁波 工业 65.00 新设 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 宁波 宁波 投资 90.00 10.00 新设 上海杉杉新能源有限公司 上海 上海 工业 100.00 新设 宁波甬源投资有限公司 宁波 宁波 投资 82.50 新设 宁波杉杉新材料科技有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 财务报表附注 第 99 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 同一控制 上海杉杉科技有限公司 上海 上海 工业 100.00 下合并 郴州杉杉新材料有限公司 湖南 湖南 工业 100.00 新设 福建杉杉科技有限公司 福建 福建 工业 100.00 新设 宁波甬湘投资有限公司 宁波 宁波 投资 82.50 新设 湖南杉杉能源科技股份有限公司 湖南 湖南 工业 100.00 新设 湖南杉杉新能源有限公司 湖南 湖南 工业 100.00 新设 杉杉能源（宁夏）有限公司 宁夏 宁夏 工业 100.00 新设 宁波甬湶投资有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 东莞市杉杉电池材料有限公司 广东 广东 工业 100.00 新设 东莞市高杉化学制品有限公司 东莞 东莞 工业 100.00 新设 廊坊杉杉杉电池材料有限公司 廊坊 廊坊 工业 100.00 新设 非同一控 杉杉新材料（衢州)有限公司 浙江 浙江 工业 60.95 制合并 宁波杉杉创业投资有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 北京杉杉创业投资有限公司 北京 北京 投资 100.00 新设 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 上海 上海 投资 80.00 新设 上海郑报杉福创业投资管理有限公司 上海 上海 投资 51.00 新设 富银融资租赁(深圳)股份有限公司 深圳 深圳 融资租赁 55.47 新设 杉杉富银商业保理有限公司 天津 天津 保理 100.00 新设 北京杉杉医疗科技发展有限公司 北京 北京 服务业 100.00 新设 宁波杉杉电动汽车技术有限公司 宁波 宁波 投资 90.00 10.00 新设 上海杉杉新材料研究院有限责任公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 内蒙古青杉汽车有限公司 内蒙古 内蒙古 工业 60.00 新设 宁波利维能储能系统有限公司 宁波 宁波 工业 47.37 51.05 新设 上海展枭新能源科技有限公司 上海 上海 工业 96.00 2.80 新设 深圳市展杉国际贸易有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 新设 宁波杉杉八达动力总成有限公 注 3 宁波 宁波 工业 70.00 新设 宁波杉杉汽车有限公司 宁波 宁波 工业 44.44 55.56 新设 宁波杉杉运通新能源系统有限公司 宁波 宁波 服务业 100.00 新设 财务报表附注 第 100 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司 宁波 宁波 服务业 100.00 新设 杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司 北京 北京 服务业 51.00 新设 注2 包头市石墨烯材料研究院有限责任公司 内蒙古 内蒙古 工业 50.00 新设 注1 宁波杉杉石墨烯科技有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 宁波杉鹏投资有限公司 宁波 宁波 投资 80.00 新设 北京杉杉凯励新能源科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 新设 云杉智慧新能源（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 新设 云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公 北京 北京 服务业 100.00 新设 司 云杉智慧新能源技术（天津）有限公司 天津 天津 服务业 100.00 新设 大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司 大连 大连 服务业 70.00 新设 山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司 山西 山西 服务业 100.00 新设 宁波云杉智慧新能源有限公司 宁波 宁波 服务业 100.00 新设 广州云粤杉新能源汽车有限公司 广州 广州 服务业 100.00 新设 上海申杉新能源汽车服务有限公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 上海环柏汽车租赁有限公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 上海帮途汽车租赁有限公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 上海现泰新能源汽车服务有限公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 上海驰景新能源汽车服务有限公司 上海 上海 服务业 100.00 新设 非同一控 深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 制合并 非同一控 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 上海 上海 服务业 100.00 制合并 湖南云杉智慧实业有限公司 湖南 湖南 服务业 100.00 新设 合肥云中杉新能源有限公司 合肥 合肥 服务业 100.00 新设 贵州黔杉售电有限公司 贵州 贵州 服务业 100.00 新设 西安云杉新能源技术有限公司 陕西 陕西 服务业 100.00 新设 河北云杉新能源科技有限公司 河北 河北 服务业 100.00 新设 财务报表附注 第 101 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 江苏云中杉新能源技术有限公司 江苏 江苏 服务业 100.00 新设 苏州云中杉新能源技术有限公司 江苏 江苏 服务业 100.00 新设 云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 新设 河南云杉新能源技术有限公司 河南 河南 服务业 100.00 新设 深圳云杉汽车销售服务有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 新设 四川云杉智慧新能源技术有限公司 四川 四川 服务业 100.00 新设 贵州黔杉售电有限公司 贵州 贵州 服务业 100.00 新设 同一控制 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 宁波 宁波 工业 90.0350 下合并 同一控制 宁波杉能光伏发电有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 下合并 同一控制 台州杉合光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 下合并 台州杉达光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 台州杉泰光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 武义杉盛光伏有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 永康杉隆光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 宁波杉化光伏发电有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 绍兴杉电光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 宁波杉惠光伏发电有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 宁波杉杰光伏发电有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 三门杉源光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 绍兴杉滋光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 宁波杉杉阳光新能源有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 宁波杉恒光伏发电有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 绍兴杉晟光伏发电有限公司 浙江 浙江 工业 100.00 新设 宁波杉杉合同能源管理有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 江苏杉杉能源管理有限公司 浙江 浙江 投资 100.00 新设 中国雅尚投资有限公司 宁波 维京群岛 投资 100.00 新设 宁波雅善时尚创意文化有限公司 宁波 宁波 工业 50.00 50.00 新设 财务报表附注 第 102 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 香港杉杉资源有限公司 宁波 香港 投资 100.00 新设 德音投资有限公司 宁波 香港 投资 100.00 新设 柏徕国际控股有限公司 宁波 香港 投资 61.10 新设 非同一控 潮袋（上海）网络科技有限公司 上海 上海 服务业 100.00 制合并 香港柏致贸易有限公司 上海 香港 服务业 100.00 新设 宁波柏徕一品国际贸易有限公司 上海 宁波 服务业 100.00 新设 宁波源中投资有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 宁波杉杉通达贸易有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 上海杉杉服装有限公司 浙江 浙江 工业 90.00 10.00 新设 上海屯恒贸易有限公司 上海 上海 工业 95.00 5.00 新设 上海菲荷服饰有限公司 上海 上海 工业 90.00 新设 上海纳菲服饰有限公司 上海 上海 工业 90.00 新设 宁波杉杉衬衫有限公司 宁波 宁波 工业 55.00 新设 宁波杉杉博莱进出口有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 新设 宁波瑞思品牌管理有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 宁波玛珂威尔服饰有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 宁波和乎梨纺织品有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 新设 杉杉时尚产业园宿迁有限公司 宿迁 宿迁 工业 100.00 新设 宁波维航贸易有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 新设 注 1：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位： 包头市石墨烯材料研究院有限责任公司本公司持股比例为 50%，本公司派出 过半数的董事，并任命了全部关键管理人员。 注 2：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 下列子公司的少数股东实际出资未足约定的注册资本出资比例，根据公司与 其约定，仍然按约定的注册资本比例行使表决权。 财务报表附注 第 103 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 约定持股比例% 实际出资（万元） 表决权 注册资本 子公司名称 合并 少数 合并 少数 （万元） 享有比例 范围内 股东 范围内 股东 经协议仍然按约 定 宁波利维能储能系统有限 19,000.00 98.42 1.58 4,512,53 注册资本出资比 例 公司 分享 经协议仍然按约 定 上海展枭新能源科技有限 5,000.00 98.80 1.20 3,3610.06 注册资本出资比 例 公司 分享 经协议仍然按约 定 宁波杉鹏投资有限公司 10,000.00 80 20 8,000.00 注册资本出资比 例 分享 经协议仍然按约 定 杉猫（北京）新能源汽车服 10,000.00 51 49 5,100.00 注册资本出资比 例 务有限公司 分享 鉴于上述子公司少数股东约定出资份额均为管理层持股预留，且目前均处于 开办前期亏损阶段，在少数股东实际出资前，合并报表中均由本公司全额承担 亏损。 注 3：截止期末，本公司对该子公司的名义持股为 100%，基于公司与台湾八 达创新科技股份有限公司全面技术合作的需求，为引入技术团队，经双方约定， 一旦转让条件达成，杉杉八达 30%股权将交付给对方。 2、 重要的非全资子公司 少数股 本期向少数股 本期归属于少 期末少数股东 子公司名称 东持股 东宣告分派的 数股东的损益 权益余额 比例 股利 杉杉品牌运营股份有限公司注 10% 4,029,076.38 13,722,833.61 2 宁波甬源投资有限公司 注1 17.50% 19,556,227.95 73,019,668.28 2,386,894.52 宁波甬湘投资有限公司 注1 17.50% 29,707,674.15 66,604,932.73 财务报表附注 第 104 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注 1：本公司的两家重要子公司为激励职工采用经营管理团队部分持股，同时 为了保持股权结构稳定，团队采用间接持股方式，股权结构如下： 子公司股权结构 持股母公司股权结构 持股比 持股母公 持股比 子公司 股东 股东 例% 司 例% 持股母公司- 宁波甬源 宁波新能源 82.50 宁波杉杉新材料 宁波甬源投 100.00 投资有限 少数股东（经营团 科技有限公司 17.50 资有限公司 公司 队持股公司） 宁波杉杉新能源技 持股母公司- 宁波甬湘 82.5 术发展有限公司 宁波甬湘投 99.00 投资有限 湖南杉杉能源 少数股东（经营团 资有限公司 公司 17.5 科技股份有限公 队持股公司） 司 宁波杉杉新 能源技术发 1.00 展有限公司 宁波甬源投资有限公司和宁波甬湘投资有限公司作为持股母公司除了持有股 权之外无其他任何经营活动，实体企业仍然是宁波杉杉新材料科技有限公司 及下属子公司（锂电池负极材料行业）和湖南杉杉能源科技股份有限公司及下 属子公司（锂电池正极材料行业）。 注 2：本公司本年对服装板块子公司股权架构进行了梳理，将子公司宁波杉杉 时尚服装品牌管理有限公司及其下属的宁波杰艾希服装有限公司和宁波鲁彼 昂姆服饰有限公司的股权全部转让给杉杉品牌运营股份有限公司，因此杉杉 服装品牌运营股份有限公司根据同一控制下合并的规定，相关数据已追溯调 整，比较期数据合并了前述三家公司。 财务报表附注 第 105 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 年初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杉杉品牌运 营股份有限 578,868,125.82 106,183,298.15 685,051,423.97 1,047,589,733.91 475,695,912.04 79,268,360.52 554,964,272.56 563,630,677.84 204,325.73 563,835,003.57 523,692,704.09 523,897,029.82 公司 宁波甬源投 877,694,873.06 16,033,813.65 893,728,686.71 803,169,556.66 683,488,241.02 251,806,688.47 935,294,929.49 595,931,963.32 3,659,532.80 599,591,496.12 资有限公司 796,761,125.59 6,408,431.07 宁波甬湘投 1,576,006,047.88 732,036,557.52 2,308,042,605.40 1,876,809,585.85 40,761,617.80 460,386,182.13 501,147,799.93 1,837,813,329.95 1,902,010,079.14 3,739,823,409.09 资有限公司 1,767,455,537.84 109,354,048.01 本期发生额 上期发生额 子公司名称 经营活动现金 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 流量 流量 杉杉品牌运营股份有限公司 537,644,139.41 40,249,193.74 35,811,384.66 524,799,511.47 67,931,981.55 30,802,080.78 宁波甬源投资有限公司 1,175,426,705.25 116,522,934.93 77,734,879.97 896,829,813.36 63,580,936.29 57,695,735.17 宁波甬湘投资有限公司 2,508,118,101.95 204,014,760.81 83,043,274.23 2,316,356,088.94 84,679,504.62 192,135,636.26 财务报表附注 第 106 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 上海杉杉创晖创业投资管理有 宁波甬源投资有限公 限公司非同比例增资股权稀释 司股权出售少数股东 购买成本/处置对价 —现金 2,500,000.00 22,552,400.00 —非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 2,500,000.00 22,552,400.00 减：按取得/处置的股权比例计算的 2,096,532.91 22,552,425.23 子公司净资产份额 差额 403,467.09 -25.23 其中：调整资本公积 403,467.09 -25.23 调整盈余公积 调整未分配利润 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企 合营企业或联营企业 主要 注册 业务性质 业投资的会计处理方 名称 经营地 地 直接 间接 法 浙江稠州商业银行股 浙江 义乌 商业银行 权益法 份有限公司 8.07 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据： 本公司持有浙江稠州商业银行股份有限公司股份 24,726.00 万股，投资比例 8.07%，并委派庄巍先生担任该行董事并参与经营决策，本公司对该被投资单 位具有重大影响，采用权益法核算。 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额 年初余额 浙江稠州商业银行股份有 浙江稠州商业银行股份有限 限公司 公司 流动资产 94,672,048,899.85 87,282,420,003.49 非流动资产 65,334,747,211.37 45,766,854,908.46 财务报表附注 第 107 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 浙江稠州商业银行股份有 浙江稠州商业银行股份有限 限公司 公司 资产合计 160,006,796,111.22 133,049,274,911.95 流动负债 134,177,264,110.09 115,647,583,060.73 非流动负债 13,246,211,782.98 6,148,866,691.03 负债合计 147,423,475,893.07 121,796,449,751.76 少数股东权益 415,532,685.97 60,132,051.52 归属于母公司股东权益 12,167,787,532.19 11,192,693,108.67 按持股比例计算的净资产份额 981,941,557.85 903,250,813.87 调整事项 —商誉 138,383,103.39 138,383,103.39 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,120,324,661.24 1,041,633,917.26 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 4,972,754,907.91 5,087,273,598.62 净利润 1,384,020,186.38 1,367,229,110.73 其中：归属于母公司的净利润 1,376,229,551.93 1,362,453,239.27 终止经营的净利润 其他综合收益 -2,815,128.41 -6,177,235.38 综合收益总额 1,381,205,057.97 1,361,051,875.35 本年度收到的来自联营企业的股 32,143,800.00 24,726,000.00 利 3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 宁波乐卡克服饰有限公司 27,506,607.44 23,392,239.87 宁波杉京服饰有限公司 31,890,605.45 31,184,618.93 宁波空港物流发展有限公司 115,648,028.12 50,035,603.67 宁波杉杉甬江置业有限公司 40,960,615.00 41,974,359.64 深圳富银金控资产管理有限公司 6,645,390.02 7,828,471.56 财务报表附注 第 108 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 江苏利维能电池系统有限公司 7,079,213.81 投资账面价值合计 222,651,246.03 161,494,507.48 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 6,067,670.71 2,814,700.96 —其他综合收益 —综合收益总额 6,067,670.71 2,814,700.96 八、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 但是董事会已授权本公司内控部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效 执行的程序。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现 汇报给审计委员会。 公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对日常经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线并进行风险管理，不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 根据目前公司的业务经营范围和经营成效，以及公司的资产负债，主要是应收账款 和可供出售金融资产等金融工具面临一定的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司 主要面临赊销导致的客户信用风险以及融资租赁和保理业务形成的客户信用风险。 对于赊销导致的应收账款风险的控制措施如下：编制并不断修订完善客户信息收集、 客户开发、客户维护、客户信用调查、信用评定、信用额度管理、客户黑名单管理、 坏账评估与追讨、客户档案管理等相关销售、信用管理制度及流程；同时建立了以 风险资产管理工作小组为机构的风险识别、应对、跟踪和管控的内部风险管理机制， 定期组织召开风险资产管理工作会议，评估授信客户的履约情况，根据客户的信用 信息和统计数据分析定义风险等级，对不同风险等级的客户，采取重点监控、发函、 催收、控制/停止发货、律师函、提起诉讼等不同形式的风控措施及信息通报机制。 公司在加强上述内部管理的基础上，针对客户应收账款管理，编制了围绕客户基本 面的、不同风险程度的销售、信用风险评价体系，开展每两个月一次的应收账款风 财务报表附注 第 109 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 险管理评估会议，同时定期开展一年两次的的内部控制评价活动和相应的控制措施 整改活动。 本期末，合并报表范围内，应收账款余额为 1,807,035,559.77 元，占本期期末总资产 的比例为 12.39%，同比增长为 6.25%，信用风险的管控面临一定的挑战，但在公司 严格的风险管理政策执行下，信用风险尚在可控范围内，已经计提的应收账款减值 准备足以覆盖其信用风险。 公司涉足的融资租赁和保理业务，报告期末形成对外放款余额的长期应收款、为 853,598,338.55 元，占本期期末总资产的比例为 5.85%，公司严格的执行资产五级分 类法以及严格的客户筛选、信用审核、放款和风险拨备等制度，管控客户的信用风 险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于应付债券。公司于 2010 年 3 月 26 日发行票面金额为 6 亿元、票面利率为年固定利率 5.96%，期限为五加 二的“10 杉杉债”，已于 2017 年 3 月 27 日到期兑付兑息；于 2014 年 3 月 7 日 发行票面金额为 7.5 亿元、票面利率为年固定利率 7.5%，期限为三加二的“13 杉杉债”，两期债券的利率均为固定利率，“10 杉杉债”发行时的市场利率正处 于历史较低水平，发行票面利率为 5.96%，所面临的利率风险较低；而“13 杉 杉债”发行时的市场利率处于此轮利率周期的较高水平。2016 年，市场利率先 是小幅震荡，四季度起大幅上行，主要和货币需求回升以及金融去杠杆提高资 金成本有关。提高市场利率更多是顺应市场趋势，反应出央行的市场化利率工 具更注重相机抉择。 报告期末，公司以长期、短期银行借款的对外融资约 12.07 亿元，在利率上行 周期中，面临一定利率上行的风险。 至 2016 年 12 月 31 日，公司固定利率债券发行额为 13.5 亿元，长期、短期银 行借款为主的浮动利率对外融资约为 12.07 亿元，固定利率的长期融资占总对 外融资的比例约为 52.80%，融资的期限和利率结构整体较为合理。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 财务报表附注 第 110 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 动的风险。本公司的资产负债、业务结算绝大部分比例是以人民币计价和结算， 所以本公司面临的汇率风险非常小，但随着公司锂电材料国际大客户的拓展， 出口将逐渐增加，公司采取人民币计价、远期外汇买卖等多种外汇工具管控汇 率风险。 3、 其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场 价格风险是可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 项 目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,039.72 152,551.16 可供出售金融资产 2,547,259,205.94 2,424,320,670.99 合 计 2,547,410,245.66 2,424,473,222.15 于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果可供出售金 融资产的价值上涨或下跌 10%，本报告期末的净资产将相应上涨或下跌 2.34%， 长期来看对公司净资产和净利润影响不大。可供出售金融资产中绝大部分是 持有的宁波银行股权，公司总经理办公会通过了《上市公司股权交易管理办 法》，对宁波银行股权的减持有专门规定，办法规定按产业投资管理管理每周 出具宁波银行股权价值评估报告，提交公司总经理办公会，管理层权衡资本市 场的发展趋势、宁波银行的内在价值、公司本身的发展战略，适时作出减值银 行的价格区间、数量范围的办公会决议，证券事务部负责交易，财务部负责监 督，但资本市场和股票价格的波动是非常难以预测事件，导致可供出售金融资 产所面临的价格风险并不能得到充分的防范。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的资金管理部集中控制。资金管理部通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。报告期末，公司的流动比率为 1.79:1，速动比例为 1.28:1， 处于合理范围内，同时公司还有其他工具和策略防范流动性风险： 第一、截止 2016 年 12 月 31 日，公司和合并范围内子公司合计获得银行授信 65.97 亿元，尚有 48.06 亿元授信额度未使用，根据公司的信用能力和银行的合作关系，公司可以在短期内 获得银行融资。 第二、公司还有宁波银行股权等流动性好的资产。第三，资金管理 财务报表附注 第 111 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 部每月统计未来一个月的资金使用计划，并安排合理的资金配置，提高资金使用效 率，降低流动风险 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入 151,039.72 151,039.72 当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 151,039.72 151,039.72 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 151,039.72 151,039.72 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 2,547,259,205.94 2,547,259,205.94 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 2,547,259,205.94 2,547,259,205.94 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 财务报表附注 第 112 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末公允价值 项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 持续以公允价值计量的资产总额 2,547,410,245.66 2,547,410,245.66 （四）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （五）指定以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 如：持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总额 十、 关联方及关联交易 （如无特别注明，本段金额均为人民币万元） (一) 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本 业务 注册 母公司名称 注册地 公司的持股 公司的表决 性质 资本 比例(%) 权比例(%) 杉杉集团有限公 宁波市鄞州区首南街道 21,600 投资 23.79 23.79 司 日丽中路 777 号 26 层 万 本公司最终控制方是：杉杉控股有限公司，除杉杉集团有限公司持有的本公司股份 外，杉杉控股有限公司直接持有本公司 18,062.9096 万元股份，占比 16.09% (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 财务报表附注 第 113 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 宁波杉京服饰有限公司 联营企业 宁波乐卡克服饰有限公司 联营企业 宁波杉杉甬江置业有限公司 联营企业 宁波空港物流发展有限公司 联营企业 浙江稠州商业银行股份有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杉杉控股有限公司 最终控制人 宁波杉杉物产有限公司 同一最终控制人 宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司 同一最终控制人 杉井商业管理（宁波）有限公司 母公司控制的企业 宁波贝儿森孕婴用品有限公司 同一最终控制人 宁波高宏国际贸易有限公司 母公司控制的企业 杉杉物产集团有限公司 同一最终控制人 上海杉控投资有限公司 同一最终控制人 宁波新明达针织有限公司 无重大影响的被投资单位 杉杉（芜湖）服饰有限公司 无重大影响的被投资单位 哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司 母公司控制的企业 郑州杉杉奥特莱斯购物广场有限公司 母公司控制的企业 北奔重型汽车集团有限公司 子公司的少数股东 上海杉玉投资管理有限公司 子公司的少数股东 长沙市华杉投资管理有限责任公司 子公司的少数股东 上海明达君力织造有限公司 参股公司的控股股东 宁波栎港科技服务有限公司 母公司控制的企业 宁波杉杉科技创业服务有限公司 母公司控制的企业 财务报表附注 第 114 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波杉杉实业发展有限公司 参股公司控制的企业 财务报表附注 第 115 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波杉京服饰有限公司 采购服装 584.67 872.44 宁波杉杉物产有限公司 采购羟基氧化钴 - 2,591.61 杉井商业管理(宁波)有限公司 提供劳务 - 12.53 宁波乐卡克服饰有限公司 采购服装 - 2.79 代理进口设备手续 宁波空港物流发展有限公司 0.38 - 费 宁波杉杉科技创业服务有限公司 孵化器服务管理费 82.15 155.83 注 合计 667.20 3,635.20 注：尤利卡公司与宁波杉杉科技创业服务有限公司为同一控制企业合并前的 交易。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杉井商业管理(宁波)有限公司 销售服装 296.85 391.07 宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司 销售服装 - 120.13 杉杉集团有限公司 销售服装 1.68 2.53 哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司 销售服装 139.02 33.96 宁波杉京服饰有限公司 销售服装 16.20 - 郑州杉杉奥特莱斯购物广场有限公司 销售服装 39.82 - 宁波空港物流发展有限公司 销售货物 195.40 宁波杉京服饰有限公司 水电费结算 1.85 227.87 宁波乐卡克服饰有限公司 检测费结算 15.58 3.62 宁波贝儿森孕婴用品有限公司 水电费结算 - 2.56 合计 706.40 781.74 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 财务报表附注 第 116 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁波乐卡克服饰有限公司 房屋建筑物 75.61 79.38 宁波杉京服饰有限公司 房屋建筑物 10.86 9.40 杉杉控股有限公司 房屋建筑物 - 153.68 杉杉物产集团有限公司 房屋建筑物 148.60 100.91 上海杉控投资有限公司 房屋建筑物 51.23 51.22 宁波杉杉物产有限公司 房屋建筑物 60.43 - 宁波杉杉实业发展有限公司 房屋建筑物 25.75 - 宁波新明达针织有限公司 房屋建筑物 94.62 - 合计 467.10 394.59 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宁波栎港科技服务有限公司 房屋建筑物 108.59 302.10 宁波高宏国际贸易有限公司 房屋建筑物 11.68 19.26 合计 120.27 321.36 关联租赁情况说明：关联租赁的价格均与同期其他非关联方的租赁价格一致。 3、 关联担保情况 本公司作为担保方： 担保是否 担保 担保 截止期末 被担保方 担保金额 已经履行 说明 起始日 到期日 使用额度 完毕 宁波新明达针织有限公司 5,000.00 2016/3/7 2019/6/12 5,000.00 否 本年收取担 宁波新明达针织有限公司 8,000.00 2015/12/28 2019/11/8 8,000.00 否 保费 94.52 万 宁波新明达针织有限公司 7,000.00 2016/8/27 2017/8/27 5,400.00 否 元 杉杉（芜湖）服饰有限公司 6,000.00 2016/6/23 2017/6/23 5,892.25 否 本年收取担 保费 42.80 万 杉杉（芜湖）服饰有限公司 4,000.00 2015/12/30 2019/1/21 3,000.00 否 元 小计 30,000.00 27,292.25 财务报表附注 第 117 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司作为被担保方： 担保贷款余额 银行承兑汇票出票担保 最高额 信用证（扣除保 截止期末 担保是否已 担保方 担保起始日 担保到期日 （已扣减保证 余额 担保债券 授信额 证金）及其他 使用额度 经履行完毕 金） （已扣减票据保证金） 杉杉集团有限公 6,000.00 2015/6/12 2017/6/12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 杉杉集团有限公 3,000.00 2015/4/17 2017/4/17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 杉杉集团有限公 10,000.00 2016/12/1 2017/11/30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 杉杉集团有限公 4,900.00 2016/9/30 2017/9/30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 杉杉集团有限公 20,000.00 2016/12/2 2017/12/1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 杉杉集团有限公 25,000.00 2015/11/25 2017/5/27 5,000.00 5,639.98 2,938.06 0.00 13,578.04 否 司 杉杉集团有限公 8,000.00 2016/6/21 2017/6/21 5,400.00 2,287.69 0.00 0.00 7,687.69 否 司 杉杉集团有限公 9,000.00 2016/8/20 2017/8/20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 否 司 财务报表附注 第 118 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 担保贷款余额 银行承兑汇票出票担保 最高额 信用证（扣除保 截止期末 担保是否已 担保方 担保起始日 担保到期日 （已扣减保证 余额 担保债券 授信额 证金）及其他 使用额度 经履行完毕 金） （已扣减票据保证金） 杉杉控股有限公 60,000.00 2010/3/26 2017/3/25 0.00 0.00 0.00 59,000.00 59,000.00 否 司 杉杉控股有限公 5,000.00 2016/6/8 2017/6/8 2,000.00 251.52 0.00 2,251.52 否 司 合 计 150,900.00 12,400.00 8,179.19 2,938.06 59,000.00 82,517.25 财务报表附注 第 119 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期借入金额 本期归还金额 期末余额 说明 杉杉集团有限公司 10,000.00 10,000.00 - 注 注：系子公司尤利卡在同一控制合并日前和杉杉集团有限公之间短期无息资 金拆借，截止同一控制合并日款项已结清。 5、 其他关联交易 2016 年度公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司未发生新增银 行贷款，前期贷款跨期至本期的贷款金额为 3,669.36 万元，2016 年度支付贷 款利息 74.43 万元；截至 2016 年 12 月 31 日已还清上述贷款。 截至 2016 年 12 月 31 日公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司 的存款余额为人民币 34,049.3956 万元，美元 0.0056 万元，日均存款余额约 9,330.04 万元，利息收入为 364.95 万元。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波贝儿森孕婴用品有限公司 2.99 0.30 2.99 0.15 宁波经济技术开发区汇星贸易 - - 38.16 1.91 有限公司 宁波杉京服饰有限公司 16.04 0.80 147.46 7.37 北奔重型汽车集团有限公司 8,750.00 - 5,050.00 - 宁波空港物流发展有限公司 86.05 4.30 - - 宁波新明达针织有限公司 46.48 2.32 - - 杉杉（芜湖）服饰有限公司 21.76 1.09 - - 郑州杉杉奥特莱斯购物广场有 4.04 0.20 - - 限公司 预付账款 宁波杉京服饰有限公司 3.38 其他应收款 杉杉物产集团有限公司 8.53 0.43 财务报表附注 第 120 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 杉井商业管理（宁波）有限公 12.55 1.23 12.05 0.60 司 宁波新明达针织有限公司 44.71 杉杉（芜湖）服饰有限公司 23.23 长沙市华杉投资管理有限责任 1,062.20 1,062.20 公司 上海杉玉投资管理有限公司 1,804.19 上海明达君力织造有限公司 306.00 255.00 哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限 2.00 0.10 公司 郑州杉杉奥特莱斯购物广场有 2.20 0.11 限公司 杉杉集团有限公司 注 1,456.52 宁波杉杉物产有限公司 0.02 0.001 上海杉控投资有限公司 25.61 1.28 注：系同一控制合并的尤利卡在合并日前与杉杉集团有限公司及其控制的公 司的往来。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司 - 2.19 宁波杉京服饰有限公司 15.44 529.05 宁波栎港科技服务有限公司 注 - 1,034.66 宁波杉杉科技创业服务有限公司 注 - 392.38 宁波空港物流发展有限公司 94.16 - 其他应付款 宁波杉杉甬江置业有限公司 707.51 707.51 预收账款 杉杉物产集团有限公司 32.52 注：系同一控制合并的尤利卡在合并日前与杉杉集团有限公司及其控制的公 财务报表附注 第 121 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 司的往来。 (七) 关联方承诺 本年受让的尤利卡股权，出让方杉杉集团及尤利卡自然人股东对该项交易有业绩承 诺及补偿措施，承诺尤利卡 2017 年度、2018 年度和 2019 年度经审计的扣除非经常 性损益后的净利润分别为人民币 5500 万元、7500 万元和 8000 万元；若在业绩承诺 期间未达到上述承诺的净利润，出让方将以现金方式如下补偿： 当年应补偿总金额＝（截至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实现的净利 润）÷业绩承诺期间各年的承诺净利润总和×标的股权本次股权转让价款－已补偿金 额。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 抵押资产情况： 项 目 抵押物原值 抵押物净值 固定资产-债券抵押 289,877,858.92 185,003,363.20 注1 无形资产-债券抵押 67,441,024.00 53,273,725.69 注1 固定资产-融资性售后回租的设备 56,728,830.79 32,982,782.35 注2 无形资产-借款抵押 32,635,200.00 31,426,488.93 注3 应收融资租赁款－借款抵押 221,542,693.00 221,542,693.00 注4 合计 668,225,606.71 524,229,053.17 注 1：截止 2016 年 12 月 31 日，上述房屋建筑物和土地使用权所担保的债务情 况如下： 项 目 金额 一年内到期的应付债券 590,000,000.00 上述房屋建筑物、土地使用权账面净值为 238,277,088.89 元，根据上海银信汇业 资产评估有限公司出具的《宁波杉杉股份有限公司部分资产评估报告书》（沪银 信汇业评字[2009]第 A117 号），上述土地使用权及房屋建筑物在评估基准日 2009 年 9 月 30 日评估价值为 625,474,882.00 元。 公司经证监会核准（证监许可[2009]1051 号），于 2010 年 3 月 26 日向社会公开 发行面值 60,000 万元的公司债券。为进一步提高本期债券资信等级，降低公司 融资成本，用本公司及下属子（孙）公司拥有的上述土地使用权及房屋建筑物为 本期债券提供抵押担保，主体评级和债项评级均为 AA-（2011 年已追加为 AA 财务报表附注 第 122 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 级），具体如下： 土地使用权明细： 土地权证 土地位置 产权人 甬鄞国用（2009）第 18-05022 鄞州区古林镇鹅颈村 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 甬鄞国用（2009）第 18-05020 鄞州区古林镇布政村 宁波杉杉股份有限公司 房屋建筑物明细表： 权证编号 建筑物名称 产权人 1 鄞房权证古字第 200722911 号 杉杉时尚产业园餐厅 宁波杉杉股份有限公司 2 鄞房权证古字第 200722914 号 杉杉时尚产业园宿舍 宁波杉杉股份有限公司 3 鄞房权证古字第 200722914 号 杉杉时尚产业园 C 座 宁波杉杉股份有限公司 4 鄞房权证古字第 200722914 号 杉杉时尚产业园 A 座 宁波杉杉股份有限公司 5 鄞房权证古字第 200722914 号 杉杉时尚产业园 B 座 宁波杉杉股份有限公司 6 鄞房权证古字第 200722911 号 杉杉时尚产业园 F1-F4 宁波杉杉股份有限公司 7 沪房地浦字（2005）第 049750 号 一百杉杉大厦 7 层 宁波杉杉股份有限公司 8 鄞房权证古字第 200907453 号 成品仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 9 鄞房权证古字第 200907453 号 成品仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 10 鄞房权证古字第 200907453 号 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 11 鄞房权证古字第 200907453 号 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 12 鄞房权证古字第 200907453 号 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 13 鄞房权证古字第 200907453 号 溶剂回收厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 14 鄞房权证古字第 200907453 号 溶剂回收厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 15 鄞房权证古字第 200907453 号 生球厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 16 鄞房权证古字第 200907453 号 生球厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 17 沪房地市字（2001）第 006371 号 一百杉杉大厦 10 层 上海杉杉服装有限公司 18 沪房地浦字（2004）第 098941 号 一百杉杉大厦 24 层 上海杉杉服装有限公司 19 沪房地浦字（2004）第 098941 号 一百杉杉大厦 25 层 上海杉杉服装有限公司 注 2：子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司设备融资性售后回租，截止期末， 上述设备对应的长期应付款余额为 27,926,679.2 元。 注 3：子公司湖南杉杉新能源有限公司向中国银行宁乡支行借款 1.5 亿，借款条 件为抵押且担保，其中湖南杉杉新能源有限公司以自有土地进行抵押，土地账面 净值为 31,426,488.93 元。 财务报表附注 第 123 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 土地使用权明细： 土地权证 土地位置 产权人 宁乡金洲新区 宁（1）国用（2015）第 118 号 湖南杉杉新能源有限公司 （金洲镇龙桥村同兴村） 注 4：本年度，子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司将部分应收融资租赁 款债权质押给工商银行宁波东门支行用于获取长期银行借款。截止 2016 年 12 月 31 日，处于质押状态的长期应收款账面价值为 221,542,693.00 元，对应获得的长 期借款余额为 196,214,176.06 元，借款按合同需分期归还本息，最后一笔还款到 期日为 2020 年 9 月 28 日。 2、 资产质押 被质押资产： 被质押资产 账面金额 所担保的债务内容 其他货币资金－承兑汇票保证金 210,015,175.58 银行承兑汇票出票 其他货币资金－信用证保证金 12,090,000.85 信用证出票 其他货币资金－保函保证金 4,180,350.81 保函保证金 其他货币资金－其他保证金 206,043.50 对外劳务合作风险处置保证金 应收票据 66,469,976.00 应付票据出票 小 计 292,961,546.74 3、 未结清信用证 币 种 原币金额 美元 1,752,651.90 欧元 816,000.00 人民币 28,908,820.82 4、 未结清保函 单位：万元 财务报表附注 第 124 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 保证责任 保函申请人 签发行 保函保证金 保函有效期 备注 最高额 湖南杉杉能源科技 招商银行股份有限公 进口原料 240.00 72.00 2016/11/10-2017/12/25 股份有限公司 司长沙分行营业部 保函 湖南杉杉能源科技 交通银行股份有限公 进口原料 680.00 68.00 2016/12/28-2017/12/25 股份有限公司 司长沙溁湾镇支行 保函 宁波尤利卡太阳能 宁波银行百丈支行 95.75 28.72 2016/4/15-2016/12/31 质量保函 科技发展有限公司 宁波尤利卡太阳能 宁波银行百丈支行 22.60 6.78 2016/4/15-2016/12/31 质量保函 科技发展有限公司 宁波尤利卡太阳能 宁波银行百丈支行 53.67 16.10 2016/8/16-2017/3/1 质量保函 科技发展有限公司 宁波尤利卡太阳能 宁波银行百丈支行 112.43 33.73 2016/8/16-2017/4/1 质量保函 科技发展有限公司 宁波杉杉股份有限 建设银行宁波市分行 90.05 100.10 2016/11/1-2017/11/30 履约保函 公司 宁波杉杉股份有限 建设银行宁波市分行 92.60 92.60 2016/10/31-2018/1/31 履约保函 公司 小 计 1,387.10 418.03 5、 资本性支出 （1）下列子公司出资额尚未达到约定出资资本： 单位： 万元 本公司约定 尚未出 子公司名称 注册资本 出资资本 已出资 资金额 美元 香港杉杉资源有限公司 美元 7,500.00 美元 7,500.00 美元 2,500.00 5,000.00 内蒙古青杉汽车有限公司 注 16,700.00 10,020.00 1,770.00 8,250.00 宁波利维能储能系统有限公司 19,000.00 18,700.00 5,912.525439 12,787.474561 上海展枭新能源科技有限公司 5,000.00 4,940.00 3,361.060177 1,578.939823 宁波杉杉八达动力总成有限公司 12,000.00 8,400.00 8,400.00 宁波杉杉运通新能源系统有限公司 12,000.00 9,600.00 2,400.00 7,200.00 包头市石墨烯材料研究院有限责任公司 2,000.00 1,000.00 500.00 500.00 云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司 20,000.00 20,000.00 844.50 19,155.50 财务报表附注 第 125 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司约定 尚未出 子公司名称 注册资本 出资资本 已出资 资金额 云杉智慧新能源技术（天津）有限公司 5,000.00 5,000.00 128.00 4,872.00 大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司 1,000.00 700.00 113.33 586.67 山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司 2,000.00 2,000.00 4.30 1,995.70 宁波云杉智慧新能源有限公司 2,000.00 2,000.00 104.00 1,896.00 上海现泰新能源汽车服务有限公司 1,000.00 1,000.00 985.85 14.15 上海驰景新能源汽车服务有限公司 1,000.00 1,000.00 105.10 894.90 上海绿欣汽车租赁服务有限公司 3,000.00 3,000.00 2,500.00 500.00 湖南云杉智慧实业有限公司 5,000.00 5,000.00 105.00 4,895.00 合肥云中杉新能源有限公司 2,000.00 2,000.00 122.00 1,878.00 西安云杉新能源技术有限公司 5,000.00 5,000.00 122.00 4,878.00 河北云杉新能源科技有限公司 5,000.00 5,000.00 208.50 4,791.50 江苏云中杉新能源技术有限公司 5,000.00 5,000.00 435.00 4,565.00 苏州云中杉新能源技术有限公司 1,000.00 1,000.00 350.10 649.90 云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司 20,000.00 20,000.00 0.25 19,999.75 河南云杉新能源技术有限公司 5,000.00 5,000.00 581.00 4,419.00 注：内蒙古青杉汽车有限公司拟出资总额为 1.67 亿，已经完成 2950 万元，其 中，本公司出资 1770 万元，少数股东出资 1180 万元。剩余 13,750 万元出资 额中，本公司约定出资 8250 万元，少数股东出资 5500 万元。根据股东间合资 合作补充协议中约定，少数股东内蒙古第一机械集团有限公司以资质作价 5500 万元出资，若资质转让无法完成，则一机集团有权就是否出资作出决定。 （2）子公司宁波杉杉新材料科技有限公司于 2016 年 8 月签订投资合作协议， 拟出资 13,500 万元受让持有元氏县槐阳碳素有限公司 100%股权的 SPV 公司 的 60%的股权，并已按协议支付 2000 万股权购买意向金。截止期末上述股权 购买及非同一控制企业合并交易因预设先决条件尚未完成，交易尚未执行，双 方期后将继续执行该协议。同时根据协议约定，SPV 及元氏县槐阳碳素有限公 司交付的合并净资产不得低于 7000 万元，预计未来该项企业合并产生的商誉 不高于 9300 万元。 财务报表附注 第 126 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 担保贷款余额 银行承兑汇票出票担保余额 信用证（扣除保证金） 被担保单位 最高额授信额 截止期末实际使用额度 （已扣减保证金） （已扣减票据保证金） 及其他 母公司担保合并范围内子公司 1,120,000,000.00 161,500,000.00 155,031,823.70 16,634,757.30 333,166,581.00 合并范围内子公司互相担保 340,000,000.00 150,000,000.00 87,779,385.65 237,779,385.65 母公司担保非合并关联方公司 300,000,000.00 259,000,000.00 13,922,544.02 272,922,544.02 2、 未诀诉讼 原告 被告 起诉时间 诉讼金额 期末账面金额 已计提资产减值准备的比例 案件进展情况 湖南杉杉能源科技股份有限公司 惠州中加新能源有限公司 2016 年 7 月 7,141,744.00 6,529,635.00 20.00% 尚在审理中 注1 已受理，未开庭；已查封担保人 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 无棣县渤海物流有限公司 2016/2/23 3,320,592.00 1,826,425.13 20.00% 一套成都房产 注 2 已受理，未开庭；查封担保人一 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 柳州市华航电器有限公司 2016/5/4 1,915,934.98 1,411,246.04 20.00% 套柳州别墅 注2 湖南杉杉能源科技股份有限公司及湖南杉杉新能源有限公司 成都天齐锂业有限公司 2016 年 6 月 64,391,472.47 3,971,534.12 一审胜诉 注 3 注 1：因被告拖欠货款，本公司起诉至法院，截止 2016 年 12 月 31 日案件尚在审理中。本公司已申请查封被告实际控制人名下房产若干， 汽车一辆，被告实际控制人持有的另两家公司股权等财产。本公司采取的措施足以保障本公司大部分权益。出于谨慎，本公司对该应收账款 余额按 20%计提坏账准备。 注 2：其中，富银融资租赁（深圳）股份有限公司涉案款项期末余额均为应收融资租赁款减保证金后的余额。 财务报表附注 第 127 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注 3：2017 年 1 月 25 日，长沙市中级人民法院判决被告返还本公司及湖南杉杉新能源有限公司预付款 500 万元并承担银行同期贷款利息， 赔偿经济损失 29,295,240.00 元（（2016）湘 01 民初 831 号判决书）、20,016,686.00 元（（2016）湘 01 民初 832 号判决书）。2017 年 3 月 8 日， 长沙市岳麓区中级人民法院判决被告赔偿本公司及湖南杉杉新能源有限公司经济损失 10,079,546.47 元（（2016）湘 0104 民初 994 号判决书）。 被告已经就上述判决提起上诉，最终生效判决可能与一审判决不同。 3、 诉讼已经结案或达成和解，但是未能执行完毕的相关债权情况 胜诉或和解 判决金额或 截止期末收回部分后 已计提资产 原告 被告 期末账面余额 执行进展情况 时间 和解确认金额 的确权余额 减值准备的比例 已申请强制执行，查封房产、车 宁波杉杉创业投资有限公司 莆田市华林蔬菜基地有限公司 2013 年 12 月 48,988,377.00 27,227,677.00 13,764,300.00 63.13% 辆，但不足以覆盖全部债权，仍 在收款中。 湖南杉杉能源科技股份有限公司 深圳市迪凯特电池科技有限公司 2015 年 5 月 39,397,076.37 8,132,088.34 8,132,088.34 10% 强制执行中 注 1 湖南杉杉能源科技股份有限公司 九江迅通新能源科技有限公司 2016 年 9 月 5,324,674.97 5,240,463.00 5,240,463.00 20% 强制执行中 注 2 湖南杉杉能源科技股份有限公司 深圳市天盛伟业科技有限公司 2016 年 8 月 6,569,686.00 6,569,686.00 7,186,480.94 50% 强制执行中 注 3 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 河南信阳五云茶叶科技发展有限公司 2016 年 1 月 11,430,000.00 11,230,000.00 8,210,545.59 20% 强制执行中 注4 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 湖北世纪雅瑞纸业股份有限公司 2016 年 6 月 7,475,888.00 7,435,888.00 6,939,599.15 20% 胜诉，逐步还款中 注4 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 山东鑫盛达纸制品包装有限公司 2015 年 11 月 6,564,600.00 5,974,600.00 4,588,038.74 20% 已和解，逐步还款中 注4 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 东莞市鑫宇五金制品有限公司 2015 年 7 月 4,545,989.00 4,240,640.00 4,092,031.01 20% 已和解，逐步还款中 注4 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 麦香堡（福建）食品有限公司 2015 年 12 月 6,924,516.65 5,972,516.65 4,459,187.87 20% 已和解，逐步还款中 注4 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 肇庆市威明金属资源再生有限公司 2015 年 11 月 5,484,000.00 5,424,000.00 4,449,000.00 20% 已和解，逐步还款中 注4 财务报表附注 第 128 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 胜诉或和解 判决金额或 截止期末收回部分后 已计提资产 原告 被告 期末账面余额 执行进展情况 时间 和解确认金额 的确权余额 减值准备的比例 强制执行中，查封机器设备和房 杉杉富银商业保理有限公司 衢州市泰利加尔纸业有限公司 2016 年 10 月 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20% 产若干， 注 1：已收回大部分款项。为偿还剩余款项被告及其担保人已将各自拥有的一批机器设备抵押给本公司，本公司已经和第三方签订转让机器 设备意向书，预计转让对价可以覆盖剩余欠款。本公司采取的措施足以保障本公司权益。对应收账款余额按照账龄分析法计提坏账准备。 注 2：经法院调解确认被告拖欠款项合计 5,324,674.97 元。由于被告未按民事调解书回款，我公司已向法院申请强制执行。法院已查封被告 部分机器设备，查封被告实际控制人名下住房一套，冻结被告实际控制人持有的其他公司股权。本公司采取的措施足以保障本公司大部分权 益。出于谨慎，本公司对该应收账款余额按 20%计提坏账准备。 注 3：本公司胜诉，确认被告拖欠货款 6,569,686.00 元。起诉以后，天盛伟业违约未向银行偿付银行承兑汇票票据敞口，本公司根据三方协 议向银行先行垫付票据敞口 616,794.94 元，同时转为对天盛伟业的应收账款。本公司已向法院申请诉讼财产保全，查封了被告房产、车辆若 干，保全措施足以保障我司 50%以上的权益。出于谨慎，本公司对该应收账款余额按 50%计提坏账准备。 注 4：其中，富银融资租赁（深圳）股份有限公司涉案款项期末余额均为应收融资租赁款减保证金后的余额。 财务报表附注 第 129 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 “厂商银”票据业务形成的或有事项及其财务影响 “厂商银”票据业务系本公司下属子公司出于日常经营需求，选择优质客户进行 “厂商银”票据业务合作，即由客户按协议约定向银行缴纳银行承兑汇票保证金， 申请开具银行承兑汇票支付本公司货款。当银行承兑汇票到期，客户银行账户 没有足够余额清偿票据时，本公司需向承兑银行就保证金不足清偿部分承担 担保还款责任。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司下属子公司参与“厂商银”票据业务，涉及的 未到期银行承兑汇票扣除保证金后的信用敞口余额共计 28,292,626.80 元。 单 位 票面金额 信用敞口 杉杉品牌运营股份有限公司 30,700,000.00 19,423,750.00 湖南杉杉能源科技股份有限公司 38,322,900.00 8,868,876.80 合 计 69,022,900.00 28,292,626.80 5、 其他 公司在 2011 年设立子公司上海杉杉新能源科技有限公司并以此为投资主体， 拟在上海浦东新区临港园区投资开发锂离子动力电池关键材料项目，截止报 告期已完成土地受让，购入工业地块使用权面积 105,031 平方米，金额 56,070,765 元（沪房地浦字（2012）第 275055 号）。2014 年 11 月 1 日，上海 市临港地区开发建设管理委员会在其官方网站发布了《关于取消“新能源汽车 锂离子动力电池关键材料”项目的公告》（以下简称“公告”）。公告称，位于临 港重装备产业区的上海杉杉新能源科技有限公司锂离子动力电池关键材料项 目，在环评公示期间社会反响较大。经上海市临港地区开发建设管理委员会研 究，决定取消该项目，停止审批。 已购入土地的后续安排本公司和相关部门 仍然在洽谈中尚未确定。 十二、 资产负债表日后事项 利润分配情况 经 2017 年 4 月 16 日第八届二十九次董事会批准，以 2016 年末总股本 1,122,764,986 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派现金红利 0.8 元（含 税），应付普通股股利 89,821,198.88 元。本年度无资本公积转增股本方案。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 财务报表附注 第 130 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 分部信息 1、 报告分部的确定依据与会计政策 本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营 活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理 各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分 配资源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按 照在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配， 分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分 部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分 配给这些经营分部。 财务报表附注 第 131 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 报告分部的财务信息 锂电池材料 新能源汽车 能源管理 服装 投资 其他 分部间抵销 合 计 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、对 外交易 4,103,691,721.64 3,403,524,093.89 96,090,698.93 181,800,982.49 627,936,478.72 625,884,567.55 537,644,139.41 524,799,511.47 97,127,469.68 75,162,394.01 43,181,010.63 138,788,810.19 5,505,671,519.01 4,949,960,359.60 收入 二、分 部间交 30,902,110.76 21,776,424.92 -30,902,110.76 -21,776,424.92 易收入 三、对 外交易 3,154,320,328.20 2,828,676,582.20 85,889,534.10 146,965,354.21 527,877,194.28 529,828,613.22 301,074,007.46 283,583,479.45 10,980,571.29 23,655,010.79 47,737,389.20 109,479,555.67 4,127,879,024.53 3,922,188,595.54 成本 四、分 部间交 19,309,569.89 21,776,424.92 -19,309,569.89 -21,776,424.92 易成本 五、对 联营和 合营企 -835,622.65 -420,786.19 6,434,083.09 5,615,931.33 3,232,224.45 -1,611,728.86 108,298,710.66 109,181,261.09 117,129,395.55 112,764,677.37 业的投 资收益 财务报表附注 第 132 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 锂电池材料 新能源汽车 能源管理 服装 投资 其他 分部间抵销 合 计 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 六、资 产减值 50,366,715.91 56,952,828.59 -1,506,403.58 5,185,901.95 1,486,233.34 1,753,784.87 -5,419,300.27 2,458,052.89 8,345,607.11 14,040,910.24 -2,317,936.06 15,559,117.56 20,698,405.77 50,954,916.45 75,252,190.33 损失 七、折 旧和摊 81,155,484.28 53,376,389.05 29,680,769.67 742,730.95 27,271,199.19 23,641,592.95 6,066,169.62 5,063,749.78 385,572.37 659,943.98 23,028,566.63 19,109,739.95 167,587,761.76 102,594,146.66 销费用 八、利 润总额 386,229,906.59 132,006,992.25 -121,039,081.25 6,718,952.63 44,056,868.85 32,259,305.87 44,898,788.67 85,532,452.42 52,463,925.15 5,406,179.08 91,862,861.63 650,531,539.26 23,067,748.67 79,810,822.49 475,405,520.97 832,644,599.02 （亏损 总额） 九、所 得税费 54,813,668.43 21,341,285.82 1,848,426.50 5,706,813.73 -2,030,132.82 -744,203.23 2,066,353.01 17,261,529.61 11,718,582.56 2,174,495.43 8,502,168.98 76,433,832.50 -544,637.84 77,463,704.50 122,173,753.86 用 十、净 利润 331,416,238.16 110,665,706.43 -122,887,507.75 1,012,138.90 46,087,001.67 33,003,509.10 42,832,435.66 67,931,981.55 40,745,342.59 3,231,683.65 82,271,416.97 574,436,648.02 22,523,110.83 79,810,822.49 397,941,816.47 710,470,845.16 （净亏 损） 财务报表附注 第 133 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 锂电池材料 新能源汽车 能源管理 服装 投资 其他 分部间抵销 合 计 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 十一、 资产总 4,509,442,456.77 3,872,279,509.22 1,382,293,775.38 898,560,976.93 655,127,476.48 667,840,102.97 685,051,423.97 554,964,272.56 1,399,855,358.96 1,277,746,619.54 12,605,531,078.01 10,489,657,632.29 6,650,885,637.34 6,895,224,548.63 14,586,415,932.23 10,865,824,564.88 额 十二、 负债总 2,877,243,686.20 2,703,729,906.17 945,731,162.71 348,510,856.51 471,295,460.76 539,095,088.92 523,897,029.82 563,630,677.84 682,864,448.81 606,451,051.98 3,891,397,491.66 4,961,449,300.84 3,450,131,547.50 4,084,990,901.51 5,942,297,732.46 5,637,875,980.75 额 十三、 其他重 要的非 现金项 目 折旧和 摊销费 以外的 其他非 现金费 用 财务报表附注 第 134 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 锂电池材料 新能源汽车 能源管理 服装 投资 其他 分部间抵销 合 计 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 对联营企 业和合营 企业的长 7,079,213.81 59,397,212.89 54,576,858.80 115,648,028.12 50,035,603.67 1,167,930,666.26 1,091,436,748.46 1,342,975,907.27 1,203,128,424.74 期股权投 资 长期股 权投资 以外的 其他非 514,971,631.88 1,484,320.20 400,390,700.68 65,534,944.69 60,845,363.24 -17,925,554.45 22,094,583.54 9,939,073.19 -98,120,469.63 -3,887,258.30 360,869,991.48 306,861,689.73 1,261,051,801.19 362,007,215.06 流动资 产增加 额 财务报表附注 第 135 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 计提比 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 金额 例 金额 金额 例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 38,371,625.65 100.00 2,800,750.09 7.30 35,570,875.56 19,846,001.33 99.79 1,330,689.36 6.71 18,515,311.97 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 41,587.87 0.21 41,587.87 100.00 提坏账准备的应收账款 合计 38,371,625.65 100.00 2,800,750.09 35,570,875.56 19,887,589.20 100.00 1,372,277.23 18,515,311.97 财务报表附注 第 136 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,686,161.42 1,634,308.07 5.00 1至2年 3,607,305.23 360,730.52 10.00 2至3年 1,483,920.00 445,176.00 30.00 3至4年 467,407.00 233,703.50 50.00 4至5年 5 年以上 126,832.00 126,832.00 100.00 合计 38,371,625.65 2,800,750.09 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,428,472.86 元； 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 湖南杉杉新能源有限公司 21,517,318.89 56.08 1,075,865.94 杉杉品牌运营股份有限公司 8,847,392.55 23.06 442,369.63 客户 A 639,400.00 1.67 31,970.00 客户 B 566,820.00 1.48 28,341.00 宁波杰艾希服装有限公司 323,207.00 0.84 16,160.35 合计 31,894,138.44 83.13 1,594,706.92 财务报表附注 第 137 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 27,592,663.00 1.28 10,592,663.00 38.39 17,000,000.00 20,500,000.00 1.21 10,250,000.00 50.00 10,250,000.00 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 2,106,744,362.94 98.08 106,437,560.03 5.05 2,000,306,802.91 1,673,021,772.54 98.60 84,745,107.52 5.07 1,588,276,665.02 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 13,648,055.39 0.64 5,694,027.70 41.72 7,954,027.69 3,229,362.15 0.19 3,229,362.15 准备的其他应收 款 合计 2,147,985,081.33 100.00 122,724,250.73 2,025,260,830.60 1,696,751,134.69 100.00 94,995,107.52 1,601,756,027.17 财务报表附注 第 138 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 详见本附注五、 宁波摩顿服装有限公司 27,592,663.00 10,592,663.00 38.39% （六） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,105,413,787.48 105,270,689.37 5.00 1至2年 89,092.00 8,909.20 10.00 2至3年 93,880.00 28,164.00 30.00 3至4年 15,462.00 7,731.00 50.00 4至5年 20,150.00 10,075.00 50.00 5 年以上 1,111,991.46 1,111,991.46 100.00 合计 2,106,744,362.94 106,437,560.03 2、 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,124,487.34 元； 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 30,198,125.76 本期核销的其他应收款系处置关闭子公司海盟国际贸易（上海）有限公司、宁 波和乎梨纺织品有限公司、江苏杉杉服装产业有限公司时相关的应收款项核销。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合并关联方往来 2,082,724,436.52 1,669,599,828.23 借款（非合并范围内公司） 27,592,663.00 20,500,000.00 应收款（股权转让款、优先股分红 34,596,953.62 3,229,362.15 款） 保证金、押金 865,113.00 1,716,966.69 备用金 388,674.00 332,513.07 财务报表附注 第 139 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 垫付费用 1,817,241.19 1,372,446.55 合计 2,147,985,081.33 1,696,751,116.69 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的 期末余额 比例(%) 湖南杉杉能源科技股份 合并关联 350,515,153.40 1 年以内 16.32 17,525,757.67 有限公司 方往来款 合并关联 宁波甬湘投资有限公司 324,200,000.00 1 年以内 15.09 16,210,000.00 方往来款 内蒙古青杉汽车有限公 合并关联 312,873,827.86 1 年以内 14.57 15,643,691.39 司 方往来款 合并关联 宁波杉鹏投资有限公司 237,610,000.00 1 年以内 11.06 11,880,500.00 方往来款 合并关联 上海杉杉科技有限公司 218,900,000.00 1 年以内 10.19 10,945,000.00 方往来款 合计 1,444,098,981.26 67.23 72,204,949.06 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 减 项目 值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准备 备 对子公司投 2,484,702,301.41 2,484,702,301.41 2,188,086,110.00 2,188,086,110.00 资 对联营、合 1,167,930,666.26 1,167,930,666.26 1,091,436,748.46 1,091,436,748.46 营企业投资 合计 3,652,632,967.67 3,652,632,967.67 3,279,522,858.46 3,279,522,858.46 财务报表附注 第 140 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 杉杉通达贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海杉杉硕能复合材料有限公司 10,614,600.00 10,614,600.00 宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00 宁波雅善时尚文化创意有限公司 5,380,180.00 5,380,180.00 上海杉杉休闲服饰有限公司 237,500,000.00 237,500,000.00 宁波源兴贸易有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 上海杉杉服装有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 490,000,000.00 490,000,000.00 宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 杉杉品牌运营股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 宁波杉杉创业投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 香港杉杉资源有限公司 281,091,330.00 33,451,500.00 314,542,830.00 宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 198,440,453.92 198,440,453.92 宁波杉杉合同能源管理有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 宁波维航贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宁波源中投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 杉杉时尚产业园宿迁有限公司 59,941,524.23 59,941,524.23 上海展枭新能源科技有限公司 32,210,601.77 32,210,601.77 财务报表附注 第 141 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宁波利维能储能系统有限公司 52,125,254.39 52,125,254.39 宁波杉杉汽车有限公司 11,061,457.10 11,061,457.10 合计 2,188,086,110.00 401,730,791.41 105,114,600.00 2,484,702,301.41 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额 其他 减值准备 期末余额 投资 投资 的投资损益 调整 动 利或利润 联营企业 宁波杉杉甬江置 41,974,359.64 -1,013,744.64 40,960,615.00 业有限公司 浙江稠州商业银 1,041,633,917.26 111,061,724.84 -227,180.86 -32,143,800.00 1,120,324,661.24 行股份有限公司 深圳富银金控资 7,828,471.56 -1,749,269.54 566,188.00 6,645,390.02 产管理有限公司 合计 1,091,436,748.46 108,298,710.66 -227,180.86 566,188.00 -32,143,800.00 1,167,930,666.26 财务报表附注 第 142 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,761,429.04 3,724,187.19 15,698,368.32 16,140,842.13 其他业务 18,602,729.35 11,097,276.13 14,742,128.29 10,584,289.08 合计 22,364,158.39 14,821,463.32 30,440,496.61 26,725,131.21 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 44,510,301.64 权益法核算的长期股权投资收益 108,298,710.66 109,181,261.09 处置长期股权投资产生的投资收益 -77,362,817.16 -6,622,331.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 327,482.87 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 73,634,422.53 61,756,582.98 处置可供出售金融资产取得的投资收益 28,903,850.16 610,241,772.85 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 133,474,166.19 819,395,069.90 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -22,631,974.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 29,592,462.25 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 财务报表附注 第 143 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 2,343,080.87 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 45,661,073.03 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 39,459,147.92 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,858,812.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -10,157,475.29 少数股东权益影响额 -14,402,394.77 合计 73,722,731.88 (二) 净资产收益率及每股收益： 每股收益（元） 加权平均净资产 报告期利润 稀释每股收 收益率（%） 基本每股收益 益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通 3.24 0.31 0.31 股股东的净利润 宁波杉杉股份有限公司 （加盖公章） 财务报表附注 第 144 页 宁波杉杉股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 二〇一七年四月十六日 财务报表附注 第 145 页