摘要：
金管局26号文！刚刚，金融监管总局发布《关于做好2024年普惠信贷工作的通知》（金办发〔2024〕26号）金融监管研究院解读：一、指标性考核1、两增两控改为单一指标，普惠小微... 
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金管局26号文！
刚刚，金融监管总局发布《关于做好2024年普惠信贷工作的通知》（金办发〔2024〕26号）
金融监管研究院解读：
一、指标性考核
1、两增两控改为单一指标，普惠小微增速不低于各项贷款增速。相对简化管理。
普惠的口径金融监管总局仍然是1000万，尽管央行的普惠小微口径改为了2000万，具体参考《央行：普惠小微贷款口径放宽至2000万！》。前两年的政策演变可参考本号过往文章《42号文！小微贷款转折点》《银保监37号文力推！小微随借随还、无还本续贷来了！》。
监管也同时统计普惠小微法人贷款，也就是看看这些小微企业1000-3000万之间贷款，但是不属于此次26号文定义的普惠贷款范畴。
2、监管指标由来：
小微企业贷款中“两个不低于”真正约束性指标考核，源于《关于2014年小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发〔2014〕7号）：“小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，增量不低于上年同期水平”。
2015年3月发布的《关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发〔2015〕8号）提出“三个不低于”：努力实现小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。到了2017年，小微企业“三个不低于”监管考核依然继续保持。然而部分中小银行小微企业贷款占贷款比重已经很高，继续达到三个不低于压力较大。于是监管2017年对该指标内容和考核方式进行了改进优化，针对部分2016年已经达标的银行略作放松。
（1）两增两控
2018年，为进一步推动银行业小微企业金融服务由高速增长转向高质量发展，银监会印发了《推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知》（银监办发〔2018〕29号），提出“两增两控”的新目标，同时实行差异化考核。
“两增”即单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速，有贷款余额的户数不低于上年同期水平；
“两控”即合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本（包括利率和贷款相关的银行服务收费）水平。
（2）两增两控改进版
从2014年开始，小微贷款的增速要求逐年增加。此举本质上是通过行政指导抬高数量，压低价格。这样的非市场化操作短期见效快，但持续8年价格扭曲也带来了负面作用。后来为了防止银行通过大小微来凑数，进一步规定必须是普惠小微逐年增长，其实大行连续3年要求30%以上的增速。
因为两增的要求，尤其是小微贷款赠速不低于总的贷款赠送，意味着银行投放基建项目贷款、央企或国企贷款、房地产项目等贷款，需要有一定的小微贷款来配比。
这就倒逼银行通过两种途径扩大小微贷款规模：一个是大幅度拓展房抵贷，通过房抵贷置换按揭贷款需求非常旺盛。这其实也为未来房抵贷违约埋下种子。二是通过统计层面的造假，小微贷款数据不真实。于是近年来，小微相关金融政策也在逐年优化。
2019年开始，新增令单户授信1000万元以下的普惠型小微企业贷款“两增”目标，即此类贷款增速不低于各项贷款增速、有贷款余额的户数不低于年初水平。此举主要是防止银行通过年末突击造数据，把考核方式改为和年初对比，本质上是任何时点都要满足两增，实际操作等于按月统计考核。
2023年42号文，没有再提及两增两控，开始弱化，但是仍然有一些考核。
3、此前普惠小微的概念改为“普惠信贷”，外延进一步扩展，分别包括普惠小微，普惠涉农贷款，脱贫地区贷款三大部分。三大部分个字赠送目标不一致。
4、定价部分，延续了去年42号文的监管要求，并没有对定价做硬性要求，而是重点强调LPR挂钩，合理定价。且第三方合作机构要严格审查，防止抬高小微企业融资成本。实际统计构成中，因为第三方助贷机构可能直接从企业端收费，从银行端看并普惠小微融资成本很低，因为缺乏统计数据，也难以全口径监控。
5、改善信贷结构，基本上延续去年的42号文和2022年的37号文。主要提及加大首贷和续贷投放。这里的续贷应该值得就是无还本续贷（提前对正常类企业做授信）；新增了农户经营性贷款参考小微企业做续贷的规定。
二、提升服务质量
主要从内部考核，管理层面做了一些细节规定，大部分也是此前文件已经列举的内容。
1、尽职免责
此前公众号专门写过一篇《尽职免责有多难？》；此次新规在尽职免责方面做了一些更细的要求，对普惠信贷条线不同岗位、不同贷款产品的尽职免责标准及程序，提高可操作性。
2、体制机制上首次明确要求：单列信贷计划、绩效考核倾斜、内部资金转移定价优惠；部门设置是要求大型银行有专业机制，股份制要健全一二级分行部门设置。
其他产品创新层面其实属于业务层面的事情，监管只是做了一些罗列和总结，并不属于真正监管要求。比如数字化经营，线上线下交互，信贷审批模型等。
三、规范普惠信贷发展
和去年的42号文区别不大，主要是强调贷款三查，防止空壳公司套资金；严禁信贷资金挪用。防止过度授信等。
强调数据质量，这将是未来监管的重点。从过往的处罚案例看，很多银行普惠小微的认定都存在问题，监管只要查到一笔就会处罚。比如把中型企业认定为小微企业。
在信息披露方面，明确要在年报中公布普惠金融服务网点建设、信贷投放、客户数量、贷款利率等情况，接受社会监督。
政府工作报告小微相关金融政策变化如下：
